江恒鋁業(yè)資金管理制度(存儲版)
【正文】 溯責任。出納人員要每天清點庫存現(xiàn)金，凡當天收到的現(xiàn)金款項，應及時送交開戶銀行，不得用于其他款項支出。第十九條 公司按照國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定對現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金進行核算和報告。 第二十二條 支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。采用支票結(jié)算方式，對于收到的支票，應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。業(yè)務人員收取的支票應及時送交財務部，出納人員要準確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。(10) 公司之間的資金拆借業(yè)務，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應附股東、董事會決議批示文件及借款協(xié)議，經(jīng)辦人辦理相關(guān)手續(xù)?？瞻字币宦纱嫒氡ｋU柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。(6)顧客開好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務項目與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。并在《支票登記簿》上注明報銷日期。財務專用章應當由出納專人保管，法人個人名章由主管會計保管，不得由出納個人保管支付款項所需的全部印章。第十八條 公司領(lǐng)導應高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，組織財務經(jīng)理定期和不定期地進行現(xiàn)金實地盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。對支付個人的臨時性工資、顧問費等，出納人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導的批示，以及經(jīng)過審核的《付款憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。會計人員應當根據(jù)“借款單”編制付款憑證，登記“其他應收款明細賬”，發(fā)揮賬簿控制的作用。公司定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應當及時處理并追究有關(guān)責任人的責任。因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟業(yè)務，要向開戶銀行提出書面申請，由公司主管領(lǐng)導簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。復核無誤后，交由出納人員等相關(guān)負責人員辦理支付手續(xù)。財務總監(jiān)對經(jīng)濟業(yè)務是否符合國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度以及費用支出的合理性進行審核。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整記錄，銀行預留印鑒和有關(guān)印章的管理應當嚴格有效。第三條 公司應當關(guān)注涉及資金管理的下列風險：（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。（四）資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧請蟊硇畔⑹д妗＃ǘ┵Y金的保管、記錄與盤點清查。（一）資金審核批準。（三）支付審批。第
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