江恒鋁業(yè)資金管理制度(文件)
【正文】 寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由出納專人保管，法人個人名章由主管會計保管，不得由出納個人保管支付款項所需的全部印章。支票使用時需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”），相關(guān)負(fù)責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字，出納人員應(yīng)將支票填寫收款單位名稱、明確注明用途、按批準(zhǔn)金額（或限額）封頭，加蓋印章、出票日期、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。并在《支票登記簿》上注明報銷日期?，F(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應(yīng)及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。(6)顧客開好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務(wù)項目與支票用途應(yīng)一致，大小寫金額應(yīng)一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。（8）凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空頭支票，對預(yù)留密碼的支票，出票同時填寫密碼?？瞻字币宦纱嫒氡ｋU柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。第二十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。(10) 公司之間的資金拆借業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附股東、董事會決議批示文件及借款協(xié)議，經(jīng)辦人辦理相關(guān)手續(xù)。如簽發(fā)支票有誤被退回的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。業(yè)務(wù)人員收取的支票應(yīng)及時送交財務(wù)部，出納人員要準(zhǔn)確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。(5)收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。采用支票結(jié)算方式，對于收到的支票，應(yīng)在收到當(dāng)日填制進賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。（2）需要報賬的發(fā)出支票，由經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字、將所報銷的支票號碼寫在發(fā)票的右上角，由部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理、董事長（一萬元以上）審批，會計人員核對（購置物品有驗收人簽字）將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起填制銀行付款或轉(zhuǎn)賬憑證，主管會計簽章完成后交出納人員審核報銷。 第二十二條 支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的賬薄對票據(jù)的轉(zhuǎn)交進行登記；對收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管；不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。第十九條 公司按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定對現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金進行核算和報告。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。出納人員要每天清點庫存現(xiàn)金，凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項，應(yīng)及時送交開戶銀行，不得用于其他款項支出。根據(jù)審核無誤的
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