公司資金收支管理制度(文件)
【正文】 主管審核內(nèi)容 :復(fù)核采購(gòu)量是否合理 。在無誤的情況下安排貨款支付。 工程、廣告、裝修付款程序： 此類費(fèi)用項(xiàng)目在制作前應(yīng)先由申請(qǐng)部門填寫費(fèi)用預(yù)算審批單，注明各項(xiàng)材料費(fèi)、人工費(fèi)及其它費(fèi)用；審批人為財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理 。如準(zhǔn)備做庫(kù)存的，物料采購(gòu)后必須入總務(wù)倉(cāng)或車管倉(cāng)，交行政人員統(tǒng)一保管。每項(xiàng)借支應(yīng)注明還款時(shí)間，到時(shí)未 平帳的，將從個(gè)人工資中扣除。 廢舊物流變賣后 ,行政人員應(yīng)第一時(shí)間到財(cái)務(wù)中心出納處繳款 . . 。否則，將對(duì)當(dāng)值保安員罰款 100 元，保安隊(duì)長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé) 任，罰款 20 元。 集團(tuán)總部外的各部門因故需進(jìn)行維修時(shí) ,可向各自事業(yè)部行政文員申報(bào) ,由各自事業(yè)部文員統(tǒng)籌安排維修事項(xiàng)。 促銷廣告單制作完成后應(yīng)由各事業(yè)部行政人員簽收與發(fā)放 ,工程等應(yīng)由使用部門驗(yàn)收合格后方可支付貨款； 此類費(fèi)用的報(bào)銷、借款平帳要有費(fèi)用預(yù)算審批單、（新制作商要有比單審批單）、制作商送貨清單、制作商收據(jù)或發(fā)票、驗(yàn)收人員簽章等； 工程、廣告、裝修費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限為： 1000 元以內(nèi)由副總審批，1000 元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批； 維修、維護(hù)費(fèi)用付款程序： 集團(tuán)總部?jī)?nèi)各部門因故需進(jìn)行維修時(shí) ,可向行政總務(wù)申請(qǐng)報(bào)修 ,由總務(wù)文員填寫維保單交總務(wù)部與工程人員領(lǐng)料、申購(gòu)、派工等事宜 ,同時(shí)工程主管向報(bào)修部門報(bào)價(jià)。有差異或填寫不完整的 ,由應(yīng)付會(huì)計(jì)督促產(chǎn)品中心計(jì)劃員填寫完畢 。 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核內(nèi)容 :A、轉(zhuǎn)帳請(qǐng)款單上的戶名、帳號(hào)等是否正確； B、采購(gòu)入庫(kù)單總額與請(qǐng)款總額是否相符； C、付款賬期是否正確； D、庫(kù)存量是否過大； E、有無待扣款項(xiàng)未扣情 況；F、發(fā)票的收取情況； 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批內(nèi)容 :A、復(fù)檢以上審核的嚴(yán)謹(jǐn)性； B、根據(jù)整體資金營(yíng)運(yùn)情況確定是否付款。 財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)員收到對(duì)帳單后 ,核對(duì)該供應(yīng)商未付款的采購(gòu)入庫(kù)單、電腦系統(tǒng)中的應(yīng)付帳款與對(duì)帳單是否一致，核對(duì)完畢后通過傳真方式回傳至供應(yīng)商處。 采購(gòu)付款程序 采購(gòu)預(yù)付款程序 由采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃制出采購(gòu)訂單 ,并詳細(xì)填寫供應(yīng)商請(qǐng)款單 ,付款方式設(shè)定為預(yù)付款，請(qǐng)款單一式三聯(lián)； 供應(yīng)商預(yù)付款請(qǐng)款單附上采購(gòu)訂單 ,由產(chǎn)品物價(jià)組復(fù)核采購(gòu)價(jià)格 ,采購(gòu)經(jīng)理、產(chǎn)品總監(jiān)審核后交財(cái)務(wù)中心應(yīng)付會(huì)計(jì)員，應(yīng)付會(huì)計(jì)員在辦理請(qǐng)款簽批手續(xù)的同時(shí)，提取一聯(lián)供應(yīng)商請(qǐng)款單，用于追蹤預(yù)付款商品入庫(kù)的平帳與發(fā) 票、收據(jù)的收繳；
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