【正文】 集信息、調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用專賣內(nèi)管部門應(yīng)注重從專賣案件中發(fā)現(xiàn)涉及煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的違規(guī)線索，及時啟動調(diào)查核實(shí)程序。針對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)規(guī)定，市級局發(fā)現(xiàn)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線）違規(guī)問題，要在當(dāng)天向省級局報(bào)告，由省級局責(zé)成有關(guān)單位按規(guī)定進(jìn)行處理。2009年以來，各省級局專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)陸續(xù)上線運(yùn)行，以信息化技術(shù)為載體，進(jìn)一步規(guī)范了專賣內(nèi)管工作程序，固化了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，初步形成了科學(xué)有效的監(jiān)管制度和監(jiān)管體系。（4） 統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范調(diào)查程序依據(jù)國家局《工作規(guī)范》對調(diào)查核實(shí)程序的要求，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中內(nèi)置了調(diào)查核實(shí)的工作程序，由專賣內(nèi)管工作人員按照權(quán)限在信息系統(tǒng)中進(jìn)行操作，規(guī)范了專賣內(nèi)管工作程序，同時將專賣內(nèi)管工作痕跡留存于信息系統(tǒng)之中，便于查詢和考核。信息化使操作人員在繁雜的多部門協(xié)調(diào)中解脫出來，而專注于問題本身，通過信息系統(tǒng)快捷地找出問題根源，并迅速尋找最佳解決辦法和責(zé)任人，從而進(jìn)一步促使日常管理明確化，高效化。不僅可使同級部門形成相互監(jiān)督的良性機(jī)制，同級部門間的違規(guī)行為也難以掩飾。卷煙營銷數(shù)據(jù)抽取到專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中后，經(jīng)由系統(tǒng)內(nèi)置的“數(shù)據(jù)分析引擎”，對相關(guān)數(shù)據(jù)按照設(shè)定的固定公式進(jìn)行自動對比分析，對超出常規(guī)的異常數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選提取。（1） 主動獲取違法違規(guī)線索。（2） 系統(tǒng)自動預(yù)警。接收到準(zhǔn)運(yùn)證到貨無法（過期）確認(rèn)的預(yù)警提示。如何有效地控制預(yù)警數(shù)量并確保其準(zhǔn)確性是預(yù)警排查的關(guān)鍵。并且客戶類別的變化、限量放寬與緊縮、市場的淡旺季、品牌結(jié)構(gòu)的調(diào)整等也都會導(dǎo)致參數(shù)失靈，使專賣內(nèi)管人員判斷失誤，當(dāng)作異?，F(xiàn)象進(jìn)行處理。專賣內(nèi)管系統(tǒng)設(shè)置了較多的備案項(xiàng)目，有很多項(xiàng)目可以屏蔽掉無效預(yù)警，只要備案及時，可以大幅減少無效預(yù)警。另外，專賣內(nèi)管部門還應(yīng)密切關(guān)注如供貨策略的調(diào)整、市場變化、季節(jié)差異性、零售戶類別的變化、限量放寬與緊縮、市場的淡旺季、品牌結(jié)構(gòu)的調(diào)整等一些不確定因素的存在，找到最佳結(jié)合點(diǎn)和參數(shù)，科學(xué)合理地設(shè)置好每一項(xiàng)預(yù)警閥值和參數(shù)，真正發(fā)揮出專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的功效。、雪茄煙批發(fā)企業(yè)1）內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的檢查內(nèi)容。省級局在定期檢查時要對市、縣級局煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)管理制度制訂、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。下面介紹定期檢查的組織開展相關(guān)內(nèi)容。定期檢查是對被檢查單位一段時期內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作及生產(chǎn)經(jīng)營活動規(guī)范情況的檢查，為保證定期檢查工作質(zhì)量，參與定期檢查的人員除專賣內(nèi)管人員外，還需要根據(jù)被查單位業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)，抽調(diào)部分具備專業(yè)知識的人員參加，如法律法規(guī)人員、信息管理人員、財(cái)務(wù)人員、卷煙營銷人員、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營人員、復(fù)烤經(jīng)營人員、工業(yè)企業(yè)管理人員等。（3）開展檢查人員培訓(xùn)。如通過企業(yè)內(nèi)管報(bào)告了解企業(yè)專賣內(nèi)管工開展情況；通過“生產(chǎn)經(jīng)營管理決策系統(tǒng)”了解被查單位計(jì)劃碼段下發(fā)及打、掃碼情況；通過“準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)”了解被查單位準(zhǔn)運(yùn)證開具情況和到貨確認(rèn)情況；通過“查扣違法真品卷煙報(bào)表”了解被查單位卷煙外流情況；通過舉報(bào)人提供的材料了解被查單位生產(chǎn)經(jīng)營情況等。② 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式（包括組織架構(gòu)、所屬單位、生產(chǎn)經(jīng)營活動管理等）。檢查組進(jìn)駐被檢單位后，首先應(yīng)召開見面動員會。一、檢查的主要內(nèi)容：略二、對被檢查單位的紀(jì)律要求：略三、對檢查組的紀(jì)律要求：略四、檢查組聯(lián)系方式： 略 專賣內(nèi)管檢查組 20 年 月 日（3）發(fā)放調(diào)查問卷。通過座談會，了解被查單位內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作開展情況，了解企業(yè)員工對內(nèi)管工作及規(guī)范經(jīng)營的看法和認(rèn)識，聽取廣大干部員工的意見和建議。每天工作結(jié)束后檢查組要在組長的召集下召開碰頭會，通報(bào)當(dāng)天的檢查情況，討論遇到的問題，研究下一步的工作。報(bào)告中既要描述現(xiàn)象和支撐材料，也要有分析和評價(jià)，保證內(nèi)容全面和邏輯完整。制定了……結(jié)合的實(shí)際情況，建立了較為完善的專賣內(nèi)管各項(xiàng)制度，制定了工作流程，主要包括：……等制度。（五）檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理和跟蹤督導(dǎo)對定期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要視情形分別進(jìn)行處理。（1）需收集的材料。理論上，這三組數(shù)據(jù)應(yīng)平衡。對以上發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象，要開展調(diào)查核實(shí)，調(diào)查核實(shí)方法、流程、技巧與中級專賣管理員內(nèi)部監(jiān)管章節(jié)日常監(jiān)管調(diào)查核實(shí)的方法基本相同，這里不再重復(fù)。③ 卷煙退貨、移庫環(huán)節(jié)。定期檢查時，檢查人員應(yīng)到卷煙倉儲庫房查驗(yàn)卷煙倉儲情況，主要檢查是否庫存有無碼段卷煙，盤存部分品牌卷煙的實(shí)物數(shù)量，與倉儲帳上顯示的庫存數(shù)量核對，看是否一致。理論上，合同簽訂量大于或等于卷煙入庫量、財(cái)務(wù)結(jié)算量，后兩者相等。這里需要采集購進(jìn)環(huán)節(jié)涉及到的相關(guān)數(shù)據(jù)，通常運(yùn)用下面的數(shù)據(jù)分析對比表進(jìn)行對比。（一） 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的定期檢查按照《工作規(guī)范》的規(guī)定，對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查重點(diǎn)檢查有無違規(guī)購進(jìn)卷煙的問題，有無虛假確認(rèn)的問題，有無違反掃碼規(guī)定的問題，有無違規(guī)投放貨源、無碼銷售卷煙的問題。在檢查報(bào)告上，檢查組長應(yīng)簽字，對檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。通過對倉庫、訪銷、物流配送、財(cái)務(wù)、自營零售店等部門進(jìn)行了實(shí)地檢查，從合同、準(zhǔn)運(yùn)證、實(shí)物、資金以及有關(guān)臺賬等方面，對卷煙購進(jìn)、銷售、煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行了核對，聽取了部分電話訪銷錄音，走訪了部分卷煙零售戶和煙葉種植戶，在市局（公司）的積極支持和配合下，基本查清了有關(guān)情況。定期檢查組各個小組在檢查中，應(yīng)每天填寫檢查日志，記錄檢查過程。檢查結(jié)束前，各檢查小組要確定所有的檢查內(nèi)容是否都已按要求進(jìn)行了檢查，查出的問題是否已經(jīng)落實(shí)，得出的結(jié)論和評價(jià)是否客觀公正，檢查組內(nèi)部要統(tǒng)一認(rèn)識。定期檢查組也可以根據(jù)檢查內(nèi)容和工作安排，在檢查中召開與被檢查單位的內(nèi)管座談會。[案例2] 公 告按照 煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作安排， 20 年 月 日，檢查組正式進(jìn) 局（公司）開展檢查工作。以上需要被檢查單位準(zhǔn)備和提供的資料，一般應(yīng)在抽查前兩到三天，將需要準(zhǔn)備的資料目錄和表格發(fā)放給被查單位，讓被查單位有時間做好準(zhǔn)備。煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)應(yīng)提供年度下達(dá)的煙葉種植收購計(jì)劃、合同約定畝產(chǎn)量（平均）、實(shí)際種植面積、實(shí)際收購數(shù)量、實(shí)際畝產(chǎn)量（平均）、簽訂的種植合同份數(shù)和有效合同份數(shù)（種煙農(nóng)戶數(shù)）、上等煙比例、收購均價(jià)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、銷售均價(jià)、銷售數(shù)量、利稅完成情況、費(fèi)用率等煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)基本數(shù)據(jù)。（4）收集資料。也可以按檢查內(nèi)容在小組分組基礎(chǔ)上再分設(shè)檢查小組。 [案例1] 內(nèi)部專賣監(jiān)督管理檢查通知書 ：按照內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作安排， 20 年 月 日，檢查組將正式進(jìn)駐你單位開展檢查工作。省、市級局要制訂定期檢查方案，分期分批組織實(shí)施。1）內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的檢查內(nèi)容。（二）定期檢查的內(nèi)容定期檢查的內(nèi)容是依法依規(guī)組織開展煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況，是對轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營活動的全面檢查，但依據(jù)實(shí)際情況，定期檢查前可以確定定期檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，便于定期檢查有針對性的開展。實(shí)際工作中，客戶經(jīng)理因?yàn)闃I(yè)務(wù)方面的量化考核不同，必然更關(guān)注客戶的銷量等指標(biāo)，可能會出現(xiàn)對一些零售戶串貨、停歇業(yè)未辦理手續(xù)的違規(guī)行為掌握信息但不反映等現(xiàn)象。另外，還要做好痕跡化工作，保證監(jiān)管到位。如營銷政策的調(diào)整、市場的變化、季節(jié)的差異性等一些不確定因素的存在。為了提高專賣內(nèi)管預(yù)警的全面性、科學(xué)性、合理性和可行性，省級局可以從以下兩個方面考慮預(yù)警的科學(xué)設(shè)置和排查。市級煙草公司執(zhí)行的合同數(shù)量超出半年度計(jì)劃和增補(bǔ)計(jì)劃總和的預(yù)警提示。3）人工綜合分析。按照國家局關(guān)于專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家局《工作規(guī)范》對調(diào)查核實(shí)程序的要求，將調(diào)查核實(shí)的程序內(nèi)置并固化于系統(tǒng)中，并以《調(diào)查處理登記表》等形式在系統(tǒng)中進(jìn)行流轉(zhuǎn)，統(tǒng)一和規(guī)范了專賣內(nèi)管工作程序，并且將專賣內(nèi)管工作的痕跡化資料加以留存，為工作的監(jiān)督考核提供第一手資料。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)作為獨(dú)立的信息系統(tǒng)，為達(dá)到對卷煙營銷數(shù)據(jù)的實(shí)時監(jiān)控，確保卷煙營銷數(shù)據(jù)的原始性和真實(shí)性，必須與營銷系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對接，通過實(shí)時抽取卷煙營銷數(shù)據(jù)，為專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的運(yùn)行提供最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)支撐。而信息化則在這方面發(fā)揮著突出的作用：首先，信息化監(jiān)管使專賣內(nèi)管監(jiān)督崗位擁有了實(shí)實(shí)在在的可操作的監(jiān)督手段和工具；其次，由于專賣內(nèi)管工作涉及多個部門，信息化可使專賣內(nèi)管監(jiān)督機(jī)構(gòu)保持相對的獨(dú)立性和專業(yè)性；第三，信息化、網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管進(jìn)一步促進(jìn)了資源和信息的共享。通過信息化手段，在整個產(chǎn)銷流程中的各個環(huán)節(jié)之間建立起多維的數(shù)據(jù)鏈接，按監(jiān)管工作的具體要求設(shè)置不同類型的數(shù)據(jù)關(guān)系，非常簡捷地實(shí)現(xiàn)違規(guī)行為的預(yù)警、處理、反饋，使整個監(jiān)管過程痕跡化、過程化、簡捷化。（3） 智能分析數(shù)據(jù)，自動準(zhǔn)確預(yù)警專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)依據(jù)國家局《工作規(guī)范》的具體要求，結(jié)合各省生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，針對不同類型的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)設(shè)置了多項(xiàng)監(jiān)管環(huán)節(jié)和預(yù)警點(diǎn)。(一) 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)及作用2005年以來，煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作在定期檢查、日常監(jiān)管、制度建設(shè)、健全機(jī)構(gòu)、監(jiān)督考核等方面得到了深入有效推進(jìn)。專賣內(nèi)管部門要實(shí)地監(jiān)督專賣品銷毀處理全過程，在確保報(bào)廢專賣品嚴(yán)格按程序銷毀處理后，方可在銷毀記錄上簽字確認(rèn)，并應(yīng)收集整理資料，形成專賣品銷毀的完整檔案（包括審批手續(xù)、臺賬、銷毀時的音像資料等）。6. 是否嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃，是否嚴(yán)格執(zhí)行銷售合同。2. 煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)必須申領(lǐng)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，并辦理相應(yīng)的煙草專賣品交易會員資格，方可進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營。重點(diǎn)關(guān)注以下環(huán)節(jié)和場所：1. 煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲場所專賣內(nèi)管部門要實(shí)地檢查煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲場所，督促煙葉復(fù)烤加工企業(yè)分不同委托單位，將加工產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品區(qū)別堆放，每月分委托方整理好當(dāng)月各類副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲、出庫、銷售、銷毀的報(bào)表及相關(guān)單據(jù)資料備查。復(fù)烤加工產(chǎn)生的廢棄煙葉、煙梗、煙末，歸委托加工方所有。一般有兩種類型：（1） 原煙調(diào)進(jìn)、受托加工合同：與卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)或煙葉種植企業(yè)簽訂委托加工網(wǎng)上合同，調(diào)進(jìn)原煙煙葉進(jìn)行加工。（3） 監(jiān)督檢查報(bào)廢專賣品的流向。實(shí)地監(jiān)督檢查采用實(shí)地開展監(jiān)督檢查的方式進(jìn)行，主要檢查被檢查對象的卷煙促銷方案以及促銷方案方案的執(zhí)行情況，檢查促銷用煙的管理情況，判斷被檢查對象的促銷行為是否符合國家局的相關(guān)規(guī)范要求。（2） 實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用。2. 卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)在卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)，要分別采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)和實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展日常監(jiān)管。監(jiān)管人員實(shí)地到卷煙生產(chǎn)車間打碼現(xiàn)場檢查卷煙入庫打碼運(yùn)行情況，檢查生產(chǎn)的成品卷煙是否100%的進(jìn)行了在線打碼，是否存在違反打碼規(guī)定的情況，是否對報(bào)廢碼或重碼等不正常打碼情形的數(shù)據(jù)進(jìn)行了登記，“福樣促試”卷煙是否在線打碼。消耗定額標(biāo)準(zhǔn)，就可以推算出企業(yè)當(dāng)期產(chǎn)量。② 從效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量。④ 成品庫出庫數(shù)量大于掃碼數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時掃碼，是否存在無碼出庫的情況。數(shù)據(jù)分析對比可借助數(shù)據(jù)核對表進(jìn)行分析（見表4—1）。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量、實(shí)際生產(chǎn)量、掃碼量、出庫量等。監(jiān)管的重點(diǎn)：是否建立了促銷管理制度；促銷的方案是否得到審批；是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動的情形；是否存在直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定，對工業(yè)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含以下四個方面，對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的可以回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙末，只能出售給行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)；不能回收利用的，必須予以銷毀。國家煙草專賣局《關(guān)于規(guī)范卷煙促銷活動暫行規(guī)定》中規(guī)定：從事促銷活動只能通過取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證的卷煙經(jīng)營商在中國煙草總公司的卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，所需卷煙必須從促銷活動所在地?zé)煵莨举徣?，并不得以促銷名義開展卷煙經(jīng)營活動；促銷活動地點(diǎn)必須明顯張掛“吸煙有害健康”警語，并不得以中小學(xué)生為促銷對象；促銷活動不得采用不正當(dāng)?shù)母偁幨侄?，促銷宣傳品單位價(jià)值不得高于所促銷卷煙的單條價(jià)格；促銷者應(yīng)當(dāng)將促銷活動的內(nèi)容、目的、時間、地點(diǎn)、規(guī)模、范圍報(bào)告當(dāng)?shù)氐厥屑壱陨蠠煵輰Ｙu行政主管部門，并接受當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門的監(jiān)督管理。國家煙草專賣局《關(guān)于強(qiáng)化煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理的若干規(guī)定（試行）》規(guī)定：煙草制品的生產(chǎn)企業(yè)不得為無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或委托代批的單位以及只有零售許可證的單位或個人提供貨源。對報(bào)廢專賣品的銷毀要求徹底、不留隱患，提倡環(huán)保銷毀方式。煙機(jī)設(shè)備調(diào)撥到其他煙草工業(yè)企業(yè)，由調(diào)出企業(yè)按照國家局規(guī)定，逐級請示，辦理申報(bào)審批手續(xù)，實(shí)行有償調(diào)撥。4. 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械業(yè)務(wù)流程（1） 購進(jìn)。（2） 入庫。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)調(diào)運(yùn)煙葉時，根據(jù)煙葉購銷合同或煙葉購銷協(xié)議下達(dá)煙葉采購訂單，并通知供應(yīng)商發(fā)貨，進(jìn)行工商交接，煙葉運(yùn)送到倉庫后，核對數(shù)量、等級與準(zhǔn)運(yùn)證、運(yùn)單等是否一致，入庫后做到貨確認(rèn)?！耙淮颉钡牧鞒淌牵河?jì)劃取碼→安排生產(chǎn)→生產(chǎn)打碼→數(shù)據(jù)上傳。半年銷售協(xié)議簽訂之后，卷煙批發(fā)企業(yè)登錄“中煙電子商務(wù)網(wǎng)”進(jìn)行協(xié)議分解，生成合同訂單，由中煙電子商務(wù)公司進(jìn)行鑒章，合同生效。卷煙、雪茄煙的生產(chǎn)主要分為制絲和卷接包兩個環(huán)節(jié)：制絲環(huán)節(jié)根據(jù)工藝要求按照工藝流程，制成煙絲流轉(zhuǎn)到卷接包環(huán)節(jié)；卷接包環(huán)節(jié)接收煙絲，領(lǐng)用輔助材料，經(jīng)過卷接、包裝，生產(chǎn)出成品卷煙、雪茄煙，并打碼入庫。本節(jié)主要介紹對各類煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管以及信息化監(jiān)管的相關(guān)知識。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)雖然管理體制有所區(qū)別，不同層級的企業(yè)經(jīng)營職能也不盡相同，但總體的業(yè)務(wù)流程基本相同，下面分環(huán)節(jié)做介紹。每年的4月和10月，工業(yè)企業(yè)制定相應(yīng)的銷售計(jì)劃，參加工商產(chǎn)銷銜接會，與卷煙批發(fā)企業(yè)達(dá)成初步的銷售協(xié)議。3) 發(fā)貨。生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)有效打碼量數(shù)據(jù)上傳到“國家局生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”，廢棄碼做好登記記錄，生產(chǎn)