【正文】 險(xiǎn)和擔(dān)保的處理例外?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)內(nèi)部評(píng)級(jí)是監(jiān)測和控制單一借款人和交易對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)的重要工具?！　。?）不良資產(chǎn)率（不良貸款率）　　（2）預(yù)期損失率＝預(yù)期損失/風(fēng)險(xiǎn)敞口　　預(yù)期損失EL（Expected loss） ＝違約概率（PD）違約損失率（LGD）違約敞口風(fēng)險(xiǎn)（EAD）。　　按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置，預(yù)控性處置是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門或決策部門對(duì)尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施，避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響?！　≈笖?shù)預(yù)警法就是要編制一定的指數(shù)?！　。?）行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素　?。?）行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素　　（4）行業(yè)重大突發(fā)事件　　　　　?。?）客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測　?。?）客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測　　 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，貫穿于整個(gè)流程和各個(gè)層面。　?。?）報(bào)告路徑：橫向和縱向　　橫向就是在本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?！　　　BC＝EQ*LM；LM＝f（CCR）　　MBC（Maximum Borrowing Capacity）是指最高債務(wù)承受額；　　EO（Equity）是指所有者權(quán)益；　　LM（Lever Modulus）是指杠桿系數(shù)；　　CCR（Customer Credit Rating）是指客戶資信等級(jí)；　　f（CCR）是指客戶資信等級(jí)與杠桿系數(shù)對(duì)應(yīng)的函數(shù)關(guān)系。國家風(fēng)險(xiǎn)限額至少每年重新檢查一次?！　★L(fēng)險(xiǎn)成本多采取了標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)成本（SRCs）　　SRCs顯示的是在過去的一定期限內(nèi)信貸實(shí)際的平均損失額度，等于違約概率乘以凈風(fēng)險(xiǎn)暴露?！　。?）授信審批　　明確兩個(gè)概念：授信審批是在信用分析的基礎(chǔ)上，由獲得信用授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)，對(duì)其信用暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估之后做出信貸決策的過程；信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指由于交易對(duì)手不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額?！　。?）目的：分散風(fēng)險(xiǎn)，增加收益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化，提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率　?。?）貸款轉(zhuǎn)讓六個(gè)步驟　　 挑選同質(zhì)的單筆貸款，放在一個(gè)組合中→對(duì)組合進(jìn)行評(píng)估→為投資者提供信息，以便投資者評(píng)估（名義價(jià)值的折現(xiàn)值至少要包括預(yù)期違約帶來的損失、可能存在的折扣、再融資成本、股權(quán)收益率）→確定價(jià)格→簽署協(xié)議→辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)　　　　貸款重組主要是對(duì)貸款結(jié)構(gòu)的重組，結(jié)構(gòu)主要包括期限、利率、擔(dān)保、費(fèi)用、金額等等，來進(jìn)行重新的安排，調(diào)整，組織。并且為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行提供了計(jì)算非違約信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和非預(yù)期損失資本要求的監(jiān)管公式。有現(xiàn)金流就可以通過現(xiàn)金流和必要的折現(xiàn)率或貼現(xiàn)率來計(jì)算貸款或資產(chǎn)證券后的證券價(jià)格?！　∽C券化的前提是要有一個(gè)穩(wěn)定的收入來源。另外還要考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量水平，體現(xiàn)為是單筆資產(chǎn)還是整個(gè)組合來計(jì)算?！　≠J款的轉(zhuǎn)讓性是很差的，因?yàn)樾刨J市場一個(gè)非常重要的特點(diǎn)是信息的不對(duì)稱。一項(xiàng)貸款在放入資產(chǎn)組合后將會(huì)改變組合的整體風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)的變化可通過VaR分析來加以確定，也即所謂的邊際VaR。損失準(zhǔn)備金不是經(jīng)濟(jì)資本，經(jīng)濟(jì)資本是彌補(bǔ)非預(yù)期的損失。　　　　跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)另外一國的交易對(duì)方進(jìn)行的授信業(yè)務(wù)活動(dòng)?！　?限額管理　　限額是對(duì)受信額度進(jìn)行限制。最后，內(nèi)部方法、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)和證券化等技術(shù)的使用都是以全面的信息披露為前提條件的。不能只強(qiáng)調(diào)定量還要強(qiáng)調(diào)定性。黑色預(yù)警法只關(guān)注警素不關(guān)注警兆，只關(guān)注警素的一種循環(huán)波動(dòng)。　?。?）貸款損失準(zhǔn)備充足率　　貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備100%　　 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)“防患于未然”的一種“防錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制”?！　≈袊y監(jiān)會(huì)要求的三大類指標(biāo)：經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質(zhì)量類、審慎經(jīng)營類。一般而言，對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶，偶爾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，應(yīng)給予較大的容忍度。所以既要測算違約概率,也需要對(duì)違約損失率進(jìn)行計(jì)量化,同時(shí)對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露期限要自行估計(jì)?！　　　》譃楦呒?jí)法和初級(jí)法，以非零售暴露和零售暴露來區(qū)別開的。　　 國家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)　　一個(gè)主權(quán)國家處于某種原因，不愿或無力償還外國銀行的貸款本息，或因國際結(jié)算款項(xiàng)、投資收益等匯回受阻，給外國銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。　　壓力測試之前用來市場風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)，而隨著時(shí)間的推移，也用來補(bǔ)充信用風(fēng)險(xiǎn)的不足?！　」餐c(diǎn)就是全局性的、系統(tǒng)性的影響?！　。?）信用風(fēng)險(xiǎn)取決于債務(wù)人的信用狀況、而債務(wù)人的信用狀況用信用等級(jí)來表示。相關(guān)系數(shù)介于1到1之間，1是完全負(fù)相關(guān)，0是完全不相關(guān)，1是完全正相關(guān)。而債項(xiàng)分級(jí)，它僅僅考慮的是債項(xiàng)交易不考慮客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。主要用于貸后管理，更多地體現(xiàn)為事后評(píng)價(jià) 　?。?）五級(jí)分類　?、僬＃航杩钊四軌蚵男泻贤?，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還?！　±眯庞醚苌a(chǎn)品的對(duì)沖等技術(shù)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中叫風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)?！　。?）違約損失率是違約發(fā)生后損失的金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比率?！　。?）違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性的驗(yàn)證。SRn　　　　按照國際慣例，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)定采用評(píng)級(jí)的方法，而對(duì)于個(gè)人客戶的信用評(píng)定采用評(píng)分方法?！　ogit：隨機(jī)變量服從邏輯概率分布 　　Probit：隨機(jī)變量服從正態(tài)分布　　步驟（掌握）：共6點(diǎn)　?、偈占罅康墓緮?shù)據(jù)，包括背景資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、非財(cái)務(wù)信息、違約記錄等；　?、趯?duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行樣本選擇和異常值處理，將樣本劃分為建模樣本、建模外樣本、時(shí)段外樣本，構(gòu)建盡可能多的、具有明確經(jīng)濟(jì)含義的風(fēng)險(xiǎn)因素（50～100個(gè)），并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行秩變換、核變換等處理，將風(fēng)險(xiǎn)因素原始值轉(zhuǎn)換為違約率　?、壑鹨环治鲎儞Q各風(fēng)險(xiǎn)因素的單調(diào)性、違約預(yù)測能力及彼此間的相關(guān)性，初步選擇出違約預(yù)測能力強(qiáng)、彼此相關(guān)性不高的20～30個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；　?、苓\(yùn)用Logit/Probit因歸技術(shù)從初選因素中選擇出9～11個(gè)最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)因素，并確?；貧w系數(shù)具有明確的經(jīng)濟(jì)含義，各變量間不存在多重共線性；　　⑤在建模外樣本、時(shí)段外樣本中驗(yàn)證基于建模樣本所構(gòu)建模型的違約區(qū)分能力，確保模型的橫向適用性和縱向前瞻性；　?、迣?duì)模型輸出結(jié)果進(jìn)行校正，得到最終各客戶的違約概率。　　信用評(píng)分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。主要考慮兩個(gè)方面的因素。　　違約概率：是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性?！　?貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　　貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性?！　?shí)踐證明：個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)是有效控制個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的基本要求，而且有助于大幅度提升個(gè)人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和運(yùn)營效率。另一方面，跨區(qū)域經(jīng)營。在于不同的公司之間通過關(guān)聯(lián)交易來調(diào)整利潤。　?、倏v向一體化：主要集中在上下游企業(yè)之間。　　企業(yè)集團(tuán)的特征：（見教材第80頁 “背景知識(shí)”）　　強(qiáng)調(diào)②所有的成員單位共同的被第三方企事業(yè)法人所控制　　關(guān)聯(lián)交易本身是中性詞，如果操作監(jiān)管不當(dāng)，容易帶來一些操作問題、一些財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)?！　、贆C(jī)構(gòu)類客戶的風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力差、財(cái)務(wù)不規(guī)范、信用觀念淡薄。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?！　、鼙ＷC人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系?！　。ǖ盅何幕⑿校　?dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來源?！　、芰鲃?dòng)比率　　流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　其中：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨　　或：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費(fèi)用　?。?）現(xiàn)金流量分析（經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)）　　經(jīng)營活動(dòng)指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)?！　。?）組合結(jié)果數(shù)據(jù)　　　　 信息傳遞　?。?）一般采用B/S結(jié)構(gòu)　　（2）發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（預(yù)覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看）　　 信息系統(tǒng)安全管理　?。?）設(shè)置權(quán)限　　（2）定期更換用戶密碼　?。?）登陸信息記錄　?。?）防止外部侵入　?。?）定期備份　?。?）設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序　　（7）建立錯(cuò)誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時(shí)候，能夠在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性 第 3 章　信用風(fēng)險(xiǎn)管理 　　信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行目前所面臨的最大的、最主要的風(fēng)險(xiǎn)，這一章占了八大風(fēng)險(xiǎn)管理的三分之一的篇幅還多，同時(shí)每種具體風(fēng)險(xiǎn)的管理都是按照識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的流程來介紹的，所以對(duì)這一章進(jìn)行重點(diǎn)講解，既是重要性使然，也是出于相通性的考慮。　　開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度，并不是在于這個(gè)模型本身有多難。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制/管理決策的最終責(zé)任?！　”O(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展其中涉及到的危險(xiǎn)和其他內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督?！　。骸　。?）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段　　（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡　?。?）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略　?。?）應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，并建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對(duì)待　　　　是“終身制”的事業(yè)；向員工廣泛宣傳；通過制度，將文化融入到每一個(gè)員工的日常行為中。隨著利率的變化幅度的增加近似的精度下降就要考慮高階的導(dǎo)數(shù)。 　　連續(xù)復(fù)利的公式 期末的回收額/期初的投資＝Er　?。‥就是自然數(shù)，r就是期限）　　進(jìn)行變換得到r＝ln（P）－ln（P0）　　當(dāng)考慮多個(gè)時(shí)期的資產(chǎn)收益時(shí)，假定在第t個(gè)時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的對(duì)數(shù)收益率為rt－ln（Pt）－ln（Pt－1），則從第1期到第T期的累積收益率為：　　rT＝ln（PT）－ln（Po）　　?。絣n（PT）－ln（PT－1）+ln（PT－1）－ln（PT－2）　　　　+…+ln（P1）－ln（PO）　　?。絩T+rT－1+…+r1＝　　即資產(chǎn)多個(gè)時(shí)期的對(duì)數(shù)收益率等于其各時(shí)期對(duì)數(shù)收益率之和?！　?常用統(tǒng)計(jì)分布　　。如在貸款損失的情況下，預(yù)期損失將通過調(diào)整業(yè)務(wù)定價(jià)和提取相應(yīng)的專項(xiàng)撥備來覆蓋?！　?nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身的二維的評(píng)級(jí)體系自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約的風(fēng)險(xiǎn)暴露以及期限。 　　資本是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，所以，也是風(fēng)險(xiǎn)管理最根本的動(dòng)力來源?！　　　〉谝环N，存款保險(xiǎn)公司，比如美國存款保險(xiǎn)公司FDIC；第二種，更為積極、主動(dòng)，比如資產(chǎn)支持證券ABS、MBS等?！　“凑铡栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。　　舉例：英國北巖銀行　　　　指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來?！　【哂忻黠@系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過分散化投資來完全地消除?！　⌒庞蔑L(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為是最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，通常包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式，是我國商業(yè)銀行目前所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)?！　　　?0世紀(jì)60年代－70年代，為擴(kuò)大資金來源，避開金融監(jiān)管限制，變被動(dòng)負(fù)債為積極性的主動(dòng)負(fù)債；同時(shí)，加大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。　　從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求利潤轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率”最大化；從定性分析為主轉(zhuǎn)向定量分析為主；從分散風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向全面集中管理。 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理　　　　　?。?）風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性：抽象、概括；　?。?）風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性：損失的概率分布；符合金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考模式；　?。?）風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果（如投資的收益率）對(duì)期望的偏離，即波動(dòng)性，　　符合現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理理念，馬科威茨資產(chǎn)組合理論：風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來源，同時(shí)也是盈利的基礎(chǔ)。　　?！　?　　20世紀(jì)80年代后，非利息收入比重增加，重視風(fēng)險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)?！　⌒庞蔑L(fēng)險(xiǎn)具有明顯的屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征。 　　操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營利性，不可避免，普遍存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，而市場風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易業(yè)務(wù)，信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)。委內(nèi)瑞拉宣布國有化。　　　　風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)（Underlying Asset）收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)法潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。　　　　對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的客戶和業(yè)務(wù)，提高金融產(chǎn)品價(jià)格?！　　　?999年，為提高監(jiān)管資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。　　經(jīng)濟(jì)資本指在99%的一個(gè)概率水平下在一年之內(nèi)為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)期損失所需要的資本，是根據(jù)銀行的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度的大小進(jìn)行計(jì)算，能夠令損失超過資本的概率小于一定水平。但由于這兩項(xiàng)指標(biāo)無法全面、深入地揭示商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，因此用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認(rèn)為是經(jīng)營特殊商品的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)具有明顯的局限性。泊松分布可以應(yīng)用于貸款組合中的不同類型的貸款的違約概率，這個(gè)應(yīng)用在Credit Risk+模型中對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)量化。這樣通過多樣化和分散性就可以有效地降低資產(chǎn)組合的波動(dòng)性或者風(fēng)險(xiǎn)。　?。私猓骸　。?）董事會(huì)成員應(yīng)稱職；（2）董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施；（3）董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)力及責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制；（4）董事會(huì)應(yīng)保持對(duì)高管層的監(jiān)督；（5）董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)部門及內(nèi)控部門的作用（6）董事會(huì)應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致；（7）商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度；（8）董事會(huì)和高管層了解銀行運(yùn)營架構(gòu)?！　。喊☉?zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面　?。骸　。?）風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個(gè)重要方面