【正文】 現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風險。②利潤，由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉變成正值。信用　　[答案]B[解析]減免交易保證金也是銀行信貸的一種，它是指通過銀行承擔交易中的信用風險而為客戶做出的減免安排，因而是信用支持的一種形式。具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：①通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力。專項準備金的計提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定?！　　　　　　　　　　　答案]ACDE　　[解析]風險預警的理論和方法近年來在世界范圍內(nèi)取得了顯著進展?！　　　　　　　　　　　答案]ABCDE　　[解析]銀行一定要關注借款人的管理水平、管理架構、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風險對公司經(jīng)營的影響。②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。②借款人履行債務的期限。101. 下列各項中，屬于人力資源選擇分析的是(　)。　　102. 項目企業(yè)分析應包括對企業(yè)(　)等的分析?！　　　　　　　　　　　答案]ABCD　　[解析]銀行對項目進行技術及工藝流程分析就是分析比較項目的設計方案、生產(chǎn)工藝和設備造型等內(nèi)容，分析和評估項目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術方案是否是最佳技術方案，分析和評估項目的生產(chǎn)(服務)過程是否是在最經(jīng)濟的條件下得以實現(xiàn)。資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理。②未辦理有關登記手續(xù)。　　106. 抵押合同的內(nèi)容包括(　)。本題的最佳答案為ABCDE選項。本題的最佳答案為ABCD選項。　　　　　　　　　　　　[答案]ABDE[解析]在貸款決策中，上述分析除了使用財務報表本身的資料外，還需使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。它主要包括流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等。本題的最佳答案為ABC選項。相對于自然環(huán)境、經(jīng)濟水平等外在因素，銀行內(nèi)部管理的差異和影響也非常重要，再好的外部區(qū)域環(huán)境，如果沒有良好的信貸管理，也很難獲得預期的效果。　　　　　　　　　　　　[答案]BCD　　[解析]在現(xiàn)實中，投資和經(jīng)營任何一個行業(yè)都存在風險，因為行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它不但會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約，還會受到國民經(jīng)濟、外部經(jīng)濟、國家政策、地區(qū)生產(chǎn)力布局、產(chǎn)業(yè)鏈位置等行業(yè)外部條件的影響。對于無法按時支付應付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨，公司的經(jīng)營風險加大，這時銀行受理公司的貸款申請風險也是很大的。因為一旦借款公司借款后不是投資在事先約定的項目上，而是用于購買其他公司的股權，對銀行來說將產(chǎn)生很大的風險。②留存利潤：用于分紅的利潤越少，銷售增長越快。②影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率?！　?23. 在進行貸前調查的過程中，開展現(xiàn)場調研工作的方法通常包括(　)。項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據(jù)有關規(guī)定，對外出具貸款承諾，超基層行權限的項目需報上級行審批。一般而言，若銀行的各類產(chǎn)品在產(chǎn)品功能、服務方式、服務對象和營銷方面都有著密切的聯(lián)系，則關聯(lián)性較大，反之則較小。執(zhí)行定位。本題的最佳答案為ABCDE選項。故ABCDE選項均符合題意。②所有權、使用權不明確或有爭議的。而如果可能的還款來源還包括借款人的其他活動，如融資等所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則不應該從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算應計提的貸款損失準備金。二是在還款期內(nèi)分次還款。　　137. 信用評級是一門科學，它需要運用科學的分析方法將客戶方方面面的資料和信息加以標準化、數(shù)據(jù)化，不能有任何主觀的判斷。本題說法錯誤。(　)　　　　　　[答案]錯誤　　貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。　　143. 在資金來源結構變化，尤其是市場利率變化的條件下，以資金平均成本作為新貸款定價的基礎較為合適。(　)　　　　　　[答案]錯誤[解析]信貸資金的運動是指信貸資金籌集、運用、分配和增值的過程。本題說法錯誤。在產(chǎn)品的衰退期選擇聲望較高的中間商分銷產(chǎn)品，獲取產(chǎn)品最后的經(jīng)濟效益。本題說法正確。(　)　　　　　　[答案]錯誤　　[解析]比率分析法是在同一張財務報表的不同項目之間、不同類別之間，或在兩張不同財務報表如資產(chǎn)負債表和損益表的有關項目之間做比較，用比率來反映它們之間的關系，以評價客戶財務狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。(　)　　　　　　[答案]錯誤　　[解析]保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債(包括或有負債)得出的數(shù)值?！　?34. 貸款的償還，既可以到期一次性歸還，也可在還款期內(nèi)分期償還。　　132. 如果大額次級貸款可能的還款來源還包括融資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，也不應該從其貸款組合中區(qū)別出來和逐筆計算應計提貸款損失準備金。三、判斷題　　131. 所有權、使用權不明確或有爭議的資產(chǎn)，根據(jù)人民法院和仲裁機構的決定，也能夠被用于抵償債務?！　?、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素　　　　、成長期　　、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術環(huán)境的影響　　　　[答案]ABCDE　　[解析]一般可以從借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析非財務因素對貸款償還的影響程度。確保貸款安全。制作定位圖。銀行每條產(chǎn)品線擁有的產(chǎn)品項目越多，其產(chǎn)品組合深度就越大，反之則越小。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力?！　　　　　　　　　　　答案]ABCE　　[解析]考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責的董事會。與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計劃。　　119. 在利用公式計算可持續(xù)增長率時，取決于以下(　)變量。　　，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易　　，放貸后銀行對交易的控制權較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權收購和公司并購的貸款　　，應當調查公司是否將貸款投資在事先約定的收購項目上　　，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動　　　　[答案]ABCDE　　[解析]并購融資在20世紀80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易?！　　　　　　　　　　　答案]BCDE　　[解析]商業(yè)信用的減少反映在公司應付賬款周轉天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商。本題的最佳答案為ABCDE選項。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風險，也包括內(nèi)部因素導致的區(qū)域風險。③注冊會計師查賬驗證報告。它一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。本題的最佳答案為BCE選項。改善經(jīng)營管理狀況。⑤當事人認為需要約定的其他事項。⑧抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)?！　?05. 會引起貸款抵押風險的情形有(　)?！　?04. 項目建設配套條件評估需要考慮的情況有(　)。本題的最佳答案為ABCD選項。人力資源自然結構又包括人力資源的性別結構和年齡結構。⑦當事人認為需要約定的其他事項?！　　　　　　　　　?、數(shù)量、質量、狀況等事項　　[答案]BCDE[解析]質押合同的條款審查應注意以下條款：①被質押的貸款數(shù)額?！　?9. 挪用貸款的情況一般包括(　)。本題的最佳答案為ABCDE選項。本題的最佳答案為ABCDE選項。　　93. 下列關于貸款損失準備金計提比例的說法，正確的有(　)?！　?2. 通過債務重組可達到(　)目的，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組。信用 。正值 。本題的最佳答案為A選項?！　? 　　[答案]B　　[解析]成本結構指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例?！　?4. 以下不屬于按貸款擔保方式劃分的貸款的有(　)。產(chǎn)品實現(xiàn)標準化并且被大眾所接受?！　?，風險溢價越低　　，風險溢價越高　　，風險溢價越高　　，風險溢價越高　　[答案]D　　[解析]銀行要求高風險客戶支付更高的貸款利率，作為貸款風險的補償，但是這樣做往往會加大企業(yè)違約的可能性。這種策略強調的是產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。本題的最佳答案為C選項。存貨數(shù)量、凈值、周轉速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況。本題的最佳答案為C選項。　　　　　　　　　　[答案]C　　[解析]貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。本題的最佳答案為D選項。②如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業(yè)務合作機會。包括抵押品種類、權屬、價值、變現(xiàn)難易程度等?！　?0. 不屬于商業(yè)銀行信貸業(yè)務人員在面談中需要了解的客戶信息有(　)。從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求?！　?7. 營運資本投資等于(　)?！　?5. 如果某公司固定資產(chǎn)的累計折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為(　)?！　　　?、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要　　　　　　[答案]C　　[解析]銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：①公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利。③想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道。②折舊并不意味著用光，因為折舊僅僅是一種會計學上的概念，它使隨時間消耗的資產(chǎn)成本與預期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務相匹配?！　?9. 某國的政治風險評級為60，財務風險評級為32，經(jīng)濟風險評級為26，則使用PRS集團的計算方法得到的國家綜合風險是(　)。信貸資產(chǎn)質量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。本題的最佳答案為D選項。　　。④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化?！　? 　　[答案]B　　[解析]在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。本題的最佳答案為B選項。本題的最佳答案為A選項。從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉速度越快，就表明其(　)越強?！　? 　　[答案]C　　[解析]比率分析法是在同一張財務報表的不同項目之間、不同類別之間，或在兩張不同財務報表如資產(chǎn)負債表和損益表的有關項目之間做比較，用比率來反映它們之間的關系，以評價客戶財務狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征?，F(xiàn)金類資產(chǎn) 。41. 下列關于貸款抵押的說法，錯誤的是(　)。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。所以D選項的說法錯誤?！　? 　　[答案]B　　[解析]潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和?！　?　)決定的。靜態(tài)　　。本題的最佳答案為C選項。在購貨階段，企業(yè)購入貨物所支付的價款和增值稅在增值稅專用發(fā)票上分別注明，屬于價款部分計入購入貨物的成本，屬于增值稅部分計入進項稅額。含?！　　　　　　　　　答案]D　　[解析]貸款審批是商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務執(zhí)行實施的前提與依據(jù)。如借款人未經(jīng)銀行批準擅自改變款項的用途，銀行有權不予支付。借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。，擔保類文件不包括(　)。⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損?！　?　)。“掛鉤”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)轉貸。②有關經(jīng)營者的信號?！　?，錯誤的是(　)。②規(guī)模化的優(yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本。就高不就低　　[答案]B　　[解析]審慎會計原則又稱為保守會計原則，是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤。第三種方法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低。按照正常類貸款余額確定　　。　　%　　%　　%　　%　　[答案]D　　[解析]對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金?！　　　　　　　　　答案]B　　[解析]人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)作出判決。銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。　　　　　　　　　　[答案]B　　[解析]對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收?！　　　　　　　　　答案]C　　[解析]整體上，我國的信用環(huán)境還有待提高?！　　　　　　　　　答案]D　　[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為5類：正常、關注、次級、可疑、損失?！　　洞糍~核銷管理辦法》，銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過(　)年以上仍未收回的債權，可認定為呆賬?！　?，銀行信貸資產(chǎn)分為(　)5類?！　　　　　　　　　答案]D　　[解析]商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有