【正文】 內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的體系運(yùn)行中的不符合項(xiàng)；7) 上級機(jī)關(guān)的批評意見；8) 納稅人的有效投訴；9) 其他出錯(cuò)；：a)采取行動(dòng)消除已存在不合格；b)采取措施排除不合格原預(yù)期使用或應(yīng)用。市國家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第九章 質(zhì)量管理手冊的管理 質(zhì)量管理手冊的管理 總則 對《質(zhì)量管理手冊》的制訂、審批、發(fā)布、發(fā)放、更改、歸檔以及回收實(shí)施控制，以確保質(zhì)量手冊的完整性、有效性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。質(zhì)量管理體系程序文件詳見《質(zhì)量管理體系程序文件匯編》。分局的受控《質(zhì)量管理手冊》持有人，應(yīng)辦理移交手續(xù)或交綜合業(yè)務(wù)科統(tǒng)一保管。各部門應(yīng)按照《預(yù)防措施控制程序》確定預(yù)防措施，以消除潛在不合格的原因，防止發(fā)生不合格，采取的預(yù)防措施應(yīng)與潛在問題對稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)和質(zhì)量管理體系的影響程度相適應(yīng)。、稅收評估科負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系運(yùn)行以及稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)方面數(shù)據(jù)的分析。3) 稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)結(jié)果出錯(cuò)。 產(chǎn)品的測量與監(jiān)控對稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作的結(jié)果實(shí)行下列測量和監(jiān)控，以驗(yàn)證其要求是否得到滿足:a) 各環(huán)節(jié)工作人員對辦理的稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)采用邊操作邊復(fù)核的辦法，各部門均應(yīng)設(shè)立審核崗位，復(fù)核的方法采用自我檢查和交叉復(fù)查；b）業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中形成的表、證、單、書采用多人審核的方式對其符合性進(jìn)行驗(yàn)證，在自我檢查活動(dòng)圓滿完成之前不得放行和交付；c）各崗位不得接受不合格的表證單書。 內(nèi)部審核管理者代表應(yīng)按照《內(nèi)部審核控制程序》定期開展內(nèi)部審核，以確定質(zhì)量管理體系是否：a）符合實(shí)用的法律法規(guī)的要求；b）符合ISO9001：2000標(biāo)準(zhǔn)的要求；c）已經(jīng)有效地實(shí)施并保持。 單證防護(hù)在內(nèi)部交付過程中，相關(guān)部門應(yīng)施行有效的防護(hù)措施保證單證的符合性，包括：單證的完好如新，標(biāo)識清楚，妥善保存與保管，具體要求參照《記錄控制程序》進(jìn)行。 c) 稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程的狀態(tài)標(biāo)識，在辦公自動(dòng)化系統(tǒng)中由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，手工操作的以辦理人員的記錄進(jìn)行標(biāo)識； d) 工作人員以工作牌進(jìn)行標(biāo)識； e) 文書和票據(jù)的標(biāo)識以其名稱、印章、日期、類別和文號進(jìn)行標(biāo)識。 稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程中無重要過程需要確認(rèn)。3 b) 制定并實(shí)施《顧客滿意度控制程序》，定期以“文明辦稅評議表”和“上級機(jī)關(guān)征求意見表”的形式與納稅人和上級機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通。 b) 在納稅人沒有以書面形式提出要求的情況下，在接受前得到確認(rèn)。 c) 納稅人明確提出的預(yù)期的要求或潛在的要求。在實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)的策劃過程中，本局制定了《稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)策劃程序》付諸實(shí)施，在確定實(shí)現(xiàn)過程的策劃中應(yīng)明確：a) 稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)的質(zhì)量目標(biāo)；b) 確定稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程控制的準(zhǔn)則和方法，制定必要的控制文件，并提供資源和設(shè)施，保證其所需的工作環(huán)境。市國家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第六章 資 源 管 理 6 資源提供本局應(yīng)及時(shí)確定并提供所需的資源,以便：a) 實(shí)施和改進(jìn)質(zhì)量管理體系的過程；b) 增進(jìn)上級機(jī)關(guān)和納稅人滿意。 管理者代表局長應(yīng)在管理層中指定一名管理者代表，并明確其職責(zé)：a) 確保質(zhì)量管理體系所需的過程得到建立、實(shí)施和保持；b) 向局長報(bào)告質(zhì)量管理體系的業(yè)績，包括所需要的改進(jìn)；c) 確保在全局內(nèi)提高質(zhì)量管理意識；d) 代表本局就質(zhì)量管理體系事宜與外部各方進(jìn)行聯(lián)絡(luò)。 質(zhì)量管理體系策劃局長應(yīng)確保：a) 對質(zhì)量管理體系進(jìn)行策劃，以滿足質(zhì)量目標(biāo)以及質(zhì)量管理體系總要求；b) 在對質(zhì)量管理體系的更改進(jìn)行策劃和實(shí)施時(shí)，保持質(zhì)量管理體系的完整性。c) 作為國稅機(jī)關(guān)，兼顧本區(qū)的具體工作環(huán)境和稅源實(shí)際情況，努力營造一個(gè)有序的投資環(huán)境，為國增稅，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展。記錄的控制要求如下: a) 辦公室是質(zhì)量管理體系相關(guān)的所有記錄的歸檔管理部門。本局其他的管理文件是指以公文形式下發(fā)的與質(zhì)量管理有關(guān)的其他文件。各過程運(yùn)作的控制，詳見《作業(yè)指導(dǎo)書匯編》。b)分局在本局質(zhì)量管理體系中，分局是指從事稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)并能滿足顧客和上級機(jī)關(guān)各項(xiàng)要求的一組有序的過程和子過程。因此在建立本質(zhì)量管理體系時(shí)，盡量考慮與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的結(jié)合，部分工作的完成方式、信息的傳遞方式、記錄的形式等將以計(jì)算機(jī)媒介形式體現(xiàn)。同時(shí)，在保證稅收執(zhí)法公平、公正的前提下，按照“以國家利益為中心、以納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)”的管理理念，構(gòu)建規(guī)范的稅收服務(wù)體系，為納稅人提供高效的服務(wù)。分局擔(dān)負(fù)著全區(qū)5000多戶企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)戶增值稅、消費(fèi)稅、外資企業(yè)所得稅及中央企業(yè)所得稅、金融保險(xiǎn)營業(yè)稅等稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)工作。本局將按照國家的法律、法規(guī)和規(guī)章及上級指示要求和國際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)組織開展質(zhì)量管理活動(dòng)，使本局的整體管理工作逐步達(dá)到規(guī)范化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化，并確保全體工作人員在法律、法規(guī)和規(guī)章的范圍內(nèi)，牢固樹立“以國家利益為中心、以納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)”的管理理念，同時(shí)通過建立質(zhì)量管理體系，真正實(shí)現(xiàn)執(zhí)法和服務(wù)的統(tǒng)一，不斷提高執(zhí)法和服務(wù)的水平。，稅收收入每年按15%左右的幅度遞增，年年超額完成市、區(qū)兩級下達(dá)的稅收任務(wù)。 應(yīng)用 本手冊適用于分局稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)的全過程。市國家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第二章 引 用 標(biāo) 準(zhǔn) 2．引用標(biāo)準(zhǔn) 質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn) ISO 9000：2000 《質(zhì)量管理體系 基本原理和術(shù)語》ISO 9001：2000 《質(zhì)量管理體系 要求》ISO 9004：2000 《質(zhì)量管理體系 業(yè)績改進(jìn)指南》ISO 19011：2000 《質(zhì)量和環(huán)境審核指南》 適用的法律、法規(guī)和規(guī)章《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國增值稅暫行條例》《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《申華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》《申華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》 《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》 《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國行政復(fù)議法》《中華人民共和國行政訴訟法》 《中華人民共和國國家賠償法》《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（試行）》以上標(biāo)準(zhǔn)和適用的法律、法規(guī)和規(guī)章在本手冊中引用，構(gòu)成了本手冊規(guī)定的內(nèi)容。e)產(chǎn)品在本局管理體系中，按照上級國稅機(jī)關(guān)的工作要求在法律法規(guī)和規(guī)章范圍內(nèi)依法對納稅人實(shí)施稅務(wù)管理、稅收評估和檢查的執(zhí)法服務(wù)活動(dòng)。c) 程序文件就質(zhì)量管理體系某項(xiàng)要求，通過程序文件對完成活動(dòng)的方法和步驟做出規(guī)定。 b) 本局管理層和各職能部門。 以上級機(jī)關(guān)和納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)局長應(yīng)確保：識別上級機(jī)關(guān)的要求和納稅人的需求及期望，并將其轉(zhuǎn)化為對工作的指導(dǎo)和要求，通過全體人員共同努力，以達(dá)到實(shí)現(xiàn)上級機(jī)關(guān)和納稅人滿意的目標(biāo)。質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)是可測量的，并應(yīng)與質(zhì)量方針保持一致。 職責(zé)、權(quán)限和溝通 職責(zé)和權(quán)限為了有效地實(shí)施質(zhì)量管理體系，我局在上級機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)指導(dǎo)下，規(guī)定了各級各崗位人員的職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系，并在本局的相關(guān)層次所管轄的范圍內(nèi)予以傳達(dá)。六、第二稅務(wù)所；；；；。 管理評審 總則局長應(yīng)按照《管理評審控制程序》，在規(guī)定的時(shí)間間隔內(nèi)，主持對質(zhì)量管理體系的評審，以確