【正文】 在上海和大連，調(diào)查方式選擇對銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)隨機(jī)發(fā)放和通過熟悉的金融系統(tǒng)或IT外包服務(wù)商的從業(yè)人員協(xié)助的內(nèi)部調(diào)查。圖8調(diào)查問卷結(jié)果FIGURE 8 Questionnaire Results我們對調(diào)查中的金融外包業(yè)務(wù)的可適用性進(jìn)行分類和分析，可以得到有三類金融業(yè)務(wù)可以考慮在中國的金融機(jī)構(gòu)中推廣，其中有些業(yè)務(wù)已經(jīng)在一些地區(qū)或一些股份制金融機(jī)構(gòu)中嘗試。（2）信用卡的賬單打印、日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、呼叫中心和數(shù)據(jù)處理等事務(wù)性部門外包。國內(nèi)有一些專業(yè)的咨詢公司已在提供這方面的服務(wù)。此外，IT外包服務(wù)還可以延伸到某些銀行業(yè)務(wù)流程之中，例如呼叫中心和銀行卡業(yè)務(wù)等。2002年，國家開發(fā)銀行將PC等設(shè)備外包給了惠普公司。但是，目前我國的人力資源外包還停留在操作層面的人力資源外包，因?yàn)槿绻呒壢瞬诺倪x拔也進(jìn)行外包，就會(huì)使得內(nèi)部人心不安，不利于留住人才。內(nèi)部審計(jì)外包是指管理層將本企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)職能全部或部分地委托給會(huì)計(jì)事務(wù)所或其他專業(yè)人員實(shí)施。我國已發(fā)行信用卡的城市商業(yè)銀行不足10家，占城市商業(yè)銀行總數(shù)的比例還不足1/10。通過專業(yè)化的清收，對銀行降低不良貸款率起著很大作用。隨著全球競爭的加劇和技術(shù)的飛速發(fā)展，如何在競爭中擁有自己的利潤點(diǎn)是亟待解決的問題。但是，我們也要看到目前中國金融服務(wù)業(yè)的經(jīng)營環(huán)境與國外金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境是不同的，例如：中國外包商的專業(yè)化分工不是很強(qiáng)、自身專業(yè)化水平不夠高、對外包商的服務(wù)水平?jīng)]有評級和認(rèn)證，這就造成許多應(yīng)該外包的業(yè)務(wù)不能外包。我國銀行可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)發(fā)展需要嘗試標(biāo)準(zhǔn)化貸款的外包。（2）不良貸款清收外包。信用卡系統(tǒng)作為一個(gè)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，初期投入成本巨大?，F(xiàn)在國內(nèi)的一些股份制銀行有試探性地聘請一些專業(yè)性的市場調(diào)查公司或咨詢公司對其新產(chǎn)品的推廣進(jìn)行調(diào)研和分析。在人力資源方面，我國的機(jī)構(gòu)普遍存在人力資源管理部門不健全、成本高且作用發(fā)揮不充分等問題。我國的金融機(jī)構(gòu)在這方面的起步也還是比較早的。（1）IT相關(guān)業(yè)務(wù)。（4）個(gè)人信用調(diào)查外包。后勤保障包括職工餐飲、清潔衛(wèi)生、安全保衛(wèi)、郵件發(fā)放、水電安裝、交通服務(wù)、設(shè)備修理、法律服務(wù)等多項(xiàng)內(nèi)容，金融機(jī)構(gòu)都可以外包給物業(yè)管理公司，這樣機(jī)構(gòu)在享受專業(yè)公司一流服務(wù)的同時(shí)節(jié)省了大量人力資源和費(fèi)用。表9有效問卷填寫者的受教育程度分布Table 9 Education Level Distribution in Valid Questionnaire資料來源：本研究整理表10有效問卷填寫者的單位行業(yè)分布able 10 Industry Distribution in Valid Questionnaire資料來源：本研究整理以上信息顯示本調(diào)查研究應(yīng)可以保證調(diào)查獲得的數(shù)據(jù)具有較強(qiáng)的真實(shí)性和有效性。本問卷主要采用紙張發(fā)送的方式，并輔助采用。（二）金融自由化最近一次的金融自由化浪潮始于20世紀(jì)70年代，主要內(nèi)容是放松對金融機(jī)構(gòu)的控制；取消或放寬各類金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)領(lǐng)域限制；允許各類金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)可以互相交叉；取消對各類金融機(jī)構(gòu)的價(jià)格限制；允許商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)自由設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，可以兼并其它種類的金融機(jī)構(gòu)，從而組成混合經(jīng)營的金融聯(lián)合體等等。誘發(fā)金融服務(wù)外包的因素包括信息技術(shù)革命、金融自由化以及金融領(lǐng)域的創(chuàng)新。企業(yè)對于外包商的行為睜一只眼，閉一只眼，任其在一定程度內(nèi)泛濫，還是加大監(jiān)督力度，完善監(jiān)督機(jī)制，這樣的做法又會(huì)帶來成本。代理理論的創(chuàng)建者詹森和梅克林將代理關(guān)系定義為一種契約。（二）戰(zhàn)略管理視角的外包理論美國哈佛大學(xué)著名戰(zhàn)略管理專家邁克爾?波特的價(jià)值鏈理論認(rèn)為：企業(yè)的每項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)都可以創(chuàng)造價(jià)值，這些相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)便構(gòu)成了創(chuàng)造價(jià)值的一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，即價(jià)值鏈。資源基礎(chǔ)理論認(rèn)為企業(yè)是各種資源的集合體，由于各種不同的原因，企業(yè)擁有的資源各不相同，具有異質(zhì)性，這種異質(zhì)性決定了企業(yè)競爭力的差異，而外包就是利用外部網(wǎng)絡(luò)來獲取特殊資源的一個(gè)有效的方法。人事用工、信用卡的銷售、理財(cái)業(yè)務(wù)宣傳、貸前調(diào)查等業(yè)務(wù)也出現(xiàn)了外包的趨勢。我國金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)外包領(lǐng)域還處于起步階段，主要集中于IT相關(guān)業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)的外包，外包模式主要局限于一一對應(yīng)型。最近兩年，很多大型銀行將中后臺(tái)的一些服務(wù)派送到海外，進(jìn)行離岸外包，利用海外廉價(jià)的勞動(dòng)力來降低成本，通過多個(gè)時(shí)區(qū)的外包提供商，能夠延長服務(wù)時(shí)間，滿足全球各地客戶的要求。在德國，越來越多的信貸機(jī)構(gòu)將其貸款處理業(yè)務(wù)外包給專業(yè)的、不受本國有關(guān)法律監(jiān)管、并且精于按揭貸款業(yè)務(wù)的外包商來做。表4金融服務(wù)外包模式解析Table 4 Financial Service Outsourcing Model Analysis金融服務(wù)的業(yè)務(wù)外包首先是從信息技術(shù)外包（ITO）開始的，直到現(xiàn)在金融服務(wù)的外包還是集中于IT外包。風(fēng)險(xiǎn)控制的目的在于改變企業(yè)所承受的風(fēng)險(xiǎn)程度，包括幫助企業(yè)避免風(fēng)險(xiǎn)、避免損失、降低損失的程度以及當(dāng)損失無可避免的時(shí)候，務(wù)求盡量降低風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)所帶來的不良影響。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于如何正確全面的發(fā)現(xiàn)及確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行分析、評估，從而有效的控制風(fēng)險(xiǎn)，所以一般風(fēng)險(xiǎn)管理包括三個(gè)步驟:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估以及風(fēng)險(xiǎn)控制。從以上定義可以看出，風(fēng)險(xiǎn)既可以指某種負(fù)面后果，又可以指負(fù)面后果的可能性；John Garrick與Stanley Kaplan(1981)認(rèn)為當(dāng)有人問及什么是風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，其實(shí)他己問了三個(gè)問題：什么是風(fēng)險(xiǎn)？有多大的可能性會(huì)發(fā)生？如果這種風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)會(huì)發(fā)生，那么后果是什么？他們最后將風(fēng)險(xiǎn)定義為情境（Scenarios）、可能性、后果三者的一個(gè)完整集合，并且認(rèn)為這種定義是具有普遍意義，適用于各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，包括工程風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等等。商業(yè)銀行的核心能力具備提供給顧客最大的消費(fèi)者剩余、異質(zhì)性、不可交易性、延展性和動(dòng)態(tài)性等特點(diǎn)。從上面交易成本理論的分析我們可以得出外包與市場的區(qū)別，資源可以劃分為提供標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品或資源的市場資源和與企業(yè)的核心業(yè)務(wù)過程相關(guān)性強(qiáng)，為企業(yè)提供特定屬性的產(chǎn)品或服務(wù)的外包資源。出于成本的考慮和以下即將分析到的核心能力的塑造，外包是銀行必將選擇的組織形式，至于將怎樣的業(yè)務(wù)外包，銀行再根據(jù)業(yè)務(wù)的不確定性和交易頻率來決策。當(dāng)這種成本過大時(shí)，選擇外部交易是不經(jīng)濟(jì)的，此時(shí)轉(zhuǎn)向內(nèi)部治理或外包更為可取，外包和內(nèi)部治理之間的選擇還要考慮其他兩個(gè)維度的因素。威廉姆森把交易作為最基本的分析單位，認(rèn)為交易本身是異質(zhì)的和多樣性的，各種交易的特征及其成本差異決定了交易組織形式的選擇。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，市場交易成本大幅降低，市場逐步向細(xì)化的、動(dòng)態(tài)的、產(chǎn)品生命周期縮短的方向演變，且市場環(huán)境的不確定性隨之加強(qiáng)?？梢园雁y行業(yè)務(wù)簡化為一個(gè)起于顧客而止于顧客的業(yè)務(wù)系統(tǒng)模型[7]，如圖1:圖1銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)六環(huán)節(jié)流程圖FIGURE 1 Flow Chart of Banking Business System其中，環(huán)節(jié)3和4是銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核心登陸職能，通常稱為后臺(tái)。如對帳工作、后勤業(yè)務(wù)、人員培訓(xùn)等。戰(zhàn)略性安排具有全局性、整體性、主動(dòng)性的特點(diǎn)，它對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展意義深遠(yuǎn)。眾所周知，印度是世界上最大上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文中國金融服務(wù)外包及其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究的IT外包市場，隨后它又領(lǐng)先于金融服務(wù)外包市場，這不僅依賴于印度開放的金融體系、熟練的英語、廉價(jià)的勞動(dòng)力，同時(shí)也依賴于信息技術(shù)的發(fā)展及其在金融服務(wù)中的廣泛應(yīng)用。報(bào)告預(yù)測2010年的離岸業(yè)務(wù)市場產(chǎn)值將達(dá)到4000億美元，占整個(gè)行業(yè)總產(chǎn)值的20%[46]。二十世紀(jì)七十年代，金融領(lǐng)域的外包最早出現(xiàn)在一些準(zhǔn)備性事務(wù)的外包上，如打印和儲(chǔ)存交易記錄等文書工作；到了八、九十年代，很多金融機(jī)構(gòu)開始了人力資源外包、IT外包以及業(yè)務(wù)流程外包(BPO)。聯(lián)合論壇考慮到了外包基礎(chǔ)原則的廣泛適用性及行業(yè)的差異性，認(rèn)為具體受禁的外包業(yè)務(wù)不應(yīng)由基礎(chǔ)原則來規(guī)定，而是各行業(yè)根據(jù)基礎(chǔ)原則再具體規(guī)定[46]。各國的監(jiān)管當(dāng)局各不相同，如美國有聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、銀行聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)、貨幣監(jiān)理署等、英國有金融服務(wù)管理局、德國有聯(lián)邦金融監(jiān)管局、瑞士有瑞士聯(lián)邦銀行委員會(huì)，此外還包括一些國際組織，如歐洲銀行監(jiān)管委員會(huì)、歐洲證券監(jiān)管委員會(huì)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、證券交易委員會(huì)國際組織、國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)等。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國際證監(jiān)會(huì)組織、國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)以及國際清算銀行的聯(lián)合論壇工作組經(jīng)過多次討論，確定了金融服務(wù)外包的定義:“受監(jiān)管實(shí)體持續(xù)地利用外包商(為集團(tuán)內(nèi)的附屬實(shí)體或集團(tuán)以外的實(shí)體)來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。企業(yè)進(jìn)行外包的最終目的是對第三方的專長或規(guī)模經(jīng)濟(jì)加以利用，增強(qiáng)自身的核心競爭力。于是外包就這樣最早出現(xiàn)在了制造業(yè)，隨后在各個(gè)行業(yè)蔓延開來。且目前筆者未見專門論述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的碩博論文。如今就連個(gè)人理財(cái)規(guī)劃這樣高門檻的業(yè)務(wù)也有人躍躍欲試，獨(dú)立于銀行的第三方理財(cái)專業(yè)公司開始初顯雛形。有調(diào)查指出目前世界前800家大銀行、保險(xiǎn)公司、投資銀行及證券經(jīng)紀(jì)行都已經(jīng)開始了初級以上的外包活動(dòng)，并已經(jīng)將一些具有簡單重復(fù)性與繁瑣分析的業(yè)務(wù)向外轉(zhuǎn)移。同時(shí)商業(yè)銀行又面對著具有龐大的資本實(shí)力，豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，涉足銀行保險(xiǎn)、證券等各種領(lǐng)域，能為客戶提供高質(zhì)量、全方位服務(wù)的跨國銀行的挑戰(zhàn)。目前金融服務(wù)外包發(fā)展迅速，具有離岸化、金額大、時(shí)間長、戰(zhàn)略重要性等特點(diǎn)，外包的類型也多種多樣。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。外包可以是將某項(xiàng)業(yè)務(wù)（或業(yè)務(wù)的一部分）從受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)交給服務(wù)商操作，或由服務(wù)商進(jìn)一步轉(zhuǎn)移給另一服務(wù)商”。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融工具不斷創(chuàng)新，顧客要求銀行在傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)之外能夠提供投資、理財(cái)、保險(xiǎn)、租賃等全套金融服務(wù)。；Morgan Stanley也聲稱他們正在計(jì)劃將資產(chǎn)研究（EquityResearch）業(yè)務(wù)推向海外。除銀行卡營銷業(yè)務(wù)外，個(gè)人住房、消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)上，也早就出現(xiàn)了專業(yè)的代理公司。關(guān)于金融服務(wù)外包的理論探討也較少，且較粗略，只有在蔡俊杰的《資源外包的形式及演進(jìn)方式分析》和張建華的《交易成本：外包現(xiàn)象的一個(gè)解釋視角》這兩篇文章中對于交易成本理論有較為詳細(xì)的探討。EDS將信息技術(shù)出售給客戶，客戶按月支付委托費(fèi)。第二，不論何種形式，業(yè)務(wù)外包均涉及到獨(dú)立的第三方，因此，在外包過程中存在著控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。金融服務(wù)外包又可以稱為金融業(yè)務(wù)外包、金融事務(wù)外包等，表述的方式雖不相同，但內(nèi)涵是上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文中國金融服務(wù)外包及其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究相似的。(3)監(jiān)管當(dāng)局是指所有授權(quán)受監(jiān)管實(shí)體從事任何受監(jiān)管業(yè)務(wù)并對該業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。(4)受禁止的特別業(yè)務(wù)。據(jù)德勤2004年的報(bào)告《巨人的把握》，離岸業(yè)務(wù)將在本世紀(jì)初的10年內(nèi)持續(xù)增長。而到新金融時(shí)代后，信息技術(shù)的迅猛發(fā)展、銀行競爭的激烈以及銀行再造的興起，使銀行業(yè)務(wù)外包由戰(zhàn)術(shù)性安排向戰(zhàn)略性安排發(fā)展。表2金融服務(wù)外包案例2Table 2 Financial Service Outsourcing Case 2從以上可以看出外包在銀行的應(yīng)用主要分為幾個(gè)部分:第一，金融機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營事務(wù)或職能的外包。銀行業(yè)務(wù)的行為邏輯是：在顧客的賬戶上登記借項(xiàng)和貸項(xiàng)，或者產(chǎn)生、更改其他某種單據(jù)及金額。簡言之，市場在生產(chǎn)成本控制方面占有優(yōu)勢,而內(nèi)部組織則具有較強(qiáng)的應(yīng)變能力。威廉姆森（2002）用專用性資產(chǎn)來解釋企業(yè)的邊界或規(guī)模，他認(rèn)為，當(dāng)投入的資產(chǎn)具有專用性時(shí)，為了節(jié)約交易成本，應(yīng)該選擇企業(yè)這種組織形式或企業(yè)間實(shí)行縱向一體化，如果不存在資產(chǎn)的專用性，通過市場合約來聯(lián)結(jié)生產(chǎn)的各個(gè)連續(xù)階段，是可以大大節(jié)約交易成本的。在資產(chǎn)專用性和交易的不確定性給定的情況下，交易頻率越高，由此產(chǎn)生的總的交易成本就越大。這樣銀行的大部分業(yè)務(wù)就只能在外包與內(nèi)部治理當(dāng)中進(jìn)行選擇。企業(yè)就是建立在核心能力基礎(chǔ)上的，處于這一核心內(nèi)部的活動(dòng)將在企業(yè)內(nèi)部形成，核心以外的活動(dòng)將被購進(jìn)，而購進(jìn)又分為業(yè)務(wù)外包和從市場購買。但是，并不是所有資源、知識(shí)和技術(shù)都能形成持續(xù)的競爭優(yōu)勢,都能發(fā)展成核心能力。1．4風(fēng)險(xiǎn)綜述根據(jù)韋式字典，風(fēng)險(xiǎn)是指遭受損失或者傷害的可能性或者危險(xiǎn)；Charette（1991），Vdillcocks和Margetts（1994）將風(fēng)險(xiǎn)定義為根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或者某種理論，已知要發(fā)生的或者估計(jì)存在某種可能性發(fā)生的一種負(fù)面的后果；Bhatta Charyaa等（2000）將風(fēng)險(xiǎn)定義為不良后果的可能性。所以完全依靠風(fēng)險(xiǎn)度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行析是不科學(xué)的，只能作為一種評估手段。風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的最后一個(gè)步驟，也是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理成敗的關(guān)鍵[11]所在。我們列舉三種基本模式，如表4所示。于是金融服務(wù)外包開始向其核心領(lǐng)域和戰(zhàn)略領(lǐng)域發(fā)展，范圍包括采購、呼叫中心、人力資源、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、清算/后勤辦公室、內(nèi)部審計(jì)和數(shù)據(jù)處理等業(yè)務(wù)。圖7銀行業(yè)務(wù)外包類型層級FIGURE 7 Banking Business Outsourcing Layer離岸外包漸成潮流。國際外包協(xié)會(huì)預(yù)測中國在未來十年有望發(fā)展成為一個(gè)重要的離岸外包中心。也有些銀行在嘗試BPO，如將標(biāo)準(zhǔn)化的個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)委托給第三方。其中，交易效率與分工又被新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)用于解釋企業(yè)、市場等契約的產(chǎn)生和性質(zhì)，因此也被廣泛應(yīng)用于解釋外包現(xiàn)象。外包是分工在一些新的領(lǐng)域的發(fā)展，這類分工主要針對的是經(jīng)濟(jì)實(shí)體的內(nèi)部職能和業(yè)務(wù)流程，當(dāng)這些分工的效率足夠高時(shí)，很多企業(yè)便開始釋放內(nèi)部的某些職能和業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而向外界購買，但外包并不完全等同于市場購買，相對來說，它在時(shí)間和雙方關(guān)系上更具有延續(xù)性和穩(wěn)定性。對核心競爭力的不斷的重新思考和定位導(dǎo)致了外包目的的變化和發(fā)展。但是，外包商通常難以知道委托方的忍耐限度?？梢哉f共生是外包的原則，更是外包的精髓所在。特別是在金融領(lǐng)域，對于外包業(yè)務(wù)的選擇以及監(jiān)督控制，很大程度上都與信息技術(shù)和信息系統(tǒng)密切相關(guān)，并依賴于現(xiàn)有的信息技術(shù)和系統(tǒng)。2．3中國金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)模式的可適用分析針對于中國金融服務(wù)外包模式的可適用性調(diào)查，以及被調(diào)查人群對問題的可接受度，設(shè)計(jì)了下面的調(diào)查問卷。表7有效問卷填寫者的性別比例Table 7 Gender Percentage in Valid Questionn