【正文】 的市場(chǎng)調(diào)查公司或咨詢公司對(duì)其新產(chǎn)品的推廣進(jìn)行調(diào)研和分析。因此，針對(duì)特定項(xiàng)目實(shí)行內(nèi)部審計(jì)外包，不僅符合成本效益原則，而且可以有效規(guī)避因內(nèi)審人員專業(yè)技術(shù)缺乏、內(nèi)審制度缺陷而帶來的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。信用卡系統(tǒng)作為一個(gè)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，初期投入成本巨大。如2004年初，光大銀行將信用卡外包給了美國(guó)第一資訊公司，服務(wù)內(nèi)容包括信用卡機(jī)具維護(hù)、市場(chǎng)營(yíng)銷策劃、個(gè)人資信調(diào)查、制卡、人員招聘、培訓(xùn)考核、透支催收等，開創(chuàng)了國(guó)內(nèi)信用卡系統(tǒng)外包開發(fā)的先河，僅用半年時(shí)間陽(yáng)光信用卡便投產(chǎn)運(yùn)行，創(chuàng)造了國(guó)內(nèi)信用卡發(fā)卡奇跡，同時(shí)也為該行搶占信用卡市場(chǎng)贏得了寶貴的時(shí)間，為持卡人創(chuàng)造了一個(gè)穩(wěn)定、可靠、安全且與國(guó)際接軌的運(yùn)作環(huán)境。（2）不良貸款清收外包。（3）標(biāo)準(zhǔn)化貸款業(yè)務(wù)。我國(guó)銀行可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)發(fā)展需要嘗試標(biāo)準(zhǔn)化貸款的外包。金融機(jī)構(gòu)面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)要分清發(fā)展的戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)，將內(nèi)部資源盡可能多地配置到戰(zhàn)略決策中去，以帶來高附加值，在此過程中采取什么樣的戰(zhàn)術(shù)則是靈活可變的。但是，我們也要看到目前中國(guó)金融服務(wù)業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與國(guó)外金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是不同的，例如：中國(guó)外包商的專業(yè)化分工不是很強(qiáng)、自身專業(yè)化水平不夠高、對(duì)外包商的服務(wù)水平?jīng)]有評(píng)級(jí)和認(rèn)證，這就造成許多應(yīng)該外包的業(yè)務(wù)不能外包。金融服務(wù)機(jī)構(gòu)通過外包可以使自身的運(yùn)作方式和技術(shù)水平直接與國(guó)際金融服務(wù)業(yè)接軌。隨著全球競(jìng)爭(zhēng)的加劇和技術(shù)的飛速發(fā)展，如何在競(jìng)爭(zhēng)中擁有自己的利潤(rùn)點(diǎn)是亟待解決的問題。在美國(guó)，80%的按揭貸款都是通過外包商發(fā)放出去的。通過專業(yè)化的清收，對(duì)銀行降低不良貸款率起著很大作用。由于信用卡在國(guó)內(nèi)是比較新的業(yè)務(wù)，中小銀行在這方面相對(duì)較弱，所以，在這個(gè)時(shí)候就應(yīng)當(dāng)考慮把這些內(nèi)容外包給專業(yè)公司。我國(guó)已發(fā)行信用卡的城市商業(yè)銀行不足10家，占城市商業(yè)銀行總數(shù)的比例還不足1/10。（1）信用卡業(yè)務(wù)外包。內(nèi)部審計(jì)外包是指管理層將本企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)職能全部或部分地委托給會(huì)計(jì)事務(wù)所或其他專業(yè)人員實(shí)施。長(zhǎng)期以來，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在推出新產(chǎn)品時(shí)往往缺乏有效的市場(chǎng)調(diào)研，更多時(shí)候跟風(fēng)而進(jìn)，結(jié)果某些金融產(chǎn)品在推出不久就被淘汰，或是推廣沒有起色，經(jīng)濟(jì)效益更是無從談起。但是，目前我國(guó)的人力資源外包還停留在操作層面的人力資源外包，因?yàn)槿绻呒?jí)人才的選拔也進(jìn)行外包，就會(huì)使得內(nèi)部人心不安，不利于留住人才。人力資源和IT通常是金融服務(wù)機(jī)構(gòu)投入最大的兩個(gè)領(lǐng)域。2002年，國(guó)家開發(fā)銀行將PC等設(shè)備外包給了惠普公司。即使是大銀行也需要使用專業(yè)的服務(wù)商為其構(gòu)建現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)對(duì)舊有設(shè)備進(jìn)行整合管理，開發(fā)更多的全新的應(yīng)用空間。此外，IT外包服務(wù)還可以延伸到某些銀行業(yè)務(wù)流程之中，例如呼叫中心和銀行卡業(yè)務(wù)等。第二類可以考慮的業(yè)務(wù)類型是金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的非核心業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是與客戶低接觸、已經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化或日趨標(biāo)準(zhǔn)化，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信息處理、票據(jù)交換、銀行信息技術(shù)系統(tǒng)的運(yùn)作。國(guó)內(nèi)有一些專業(yè)的咨詢公司已在提供這方面的服務(wù)。在國(guó)外有由幾家銀行共同入股的專業(yè)金融押運(yùn)公司，通過專業(yè)押運(yùn)公司押運(yùn)庫(kù)款，能有效降低押運(yùn)費(fèi)用，共同分擔(dān)現(xiàn)金押運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。（2）信用卡的賬單打印、日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、呼叫中心和數(shù)據(jù)處理等事務(wù)性部門外包。這些業(yè)務(wù)也基本上被現(xiàn)在國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)所認(rèn)同，并開始逐步大規(guī)模實(shí)施，主要有以下幾種：（1）后勤保障外包。圖8調(diào)查問卷結(jié)果FIGURE 8 Questionnaire Results我們對(duì)調(diào)查中的金融外包業(yè)務(wù)的可適用性進(jìn)行分類和分析，可以得到有三類金融業(yè)務(wù)可以考慮在中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)中推廣，其中有些業(yè)務(wù)已經(jīng)在一些地區(qū)或一些股份制金融機(jī)構(gòu)中嘗試。剩余的100份問卷的填寫者對(duì)金融外包的熟悉程度如下：表6填寫者對(duì)外包及金融服務(wù)外包的熟悉情況Table 6 Familiarity Status of Outsourcing and Financial Service Outsourcing資料來源：本研究整理從以上分析可知，調(diào)查對(duì)象對(duì)外包還是比較了解的和有一定的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)份有效分卷填寫者的個(gè)人基本信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析分類，以分析出金融服務(wù)外步確認(rèn)回收問卷的代表性。本次問卷調(diào)查地點(diǎn)選擇在上海和大連，調(diào)查方式選擇對(duì)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)隨機(jī)發(fā)放和通過熟悉的金融系統(tǒng)或IT外包服務(wù)商的從業(yè)人員協(xié)助的內(nèi)部調(diào)查。因此，外包也是金融創(chuàng)新直接和間接的結(jié)果。同時(shí)金融自由化也改變了市場(chǎng)格局，業(yè)內(nèi)分析家指出，金融領(lǐng)域日益盛行的并購(gòu)行為也是金融領(lǐng)域外包市場(chǎng)火爆的原因。它擴(kuò)大金融服務(wù)外包需求，為外包提供了十分有利的條件以及堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)，使得實(shí)施外包的主體不必事必躬親，但又可以有效監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)。（一）信息技術(shù)革命信息技術(shù)革命是人類歷史上又一次新的革命，它給整個(gè)世界的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治、文化、軍事、生活等都帶來的日新月異的變化。外包在一定程度上就是利用較為穩(wěn)定的委托—代理關(guān)系或合作伙伴關(guān)系或戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，規(guī)避機(jī)會(huì)主義行為產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，降低競(jìng)爭(zhēng)/壟斷造成的資源浪費(fèi)，獲取雙方預(yù)期的穩(wěn)定收入，實(shí)現(xiàn)雙方的共生共存共發(fā)展，這里的雙方不但包括了企業(yè)和外包商，對(duì)于跨國(guó)公司來說，更是涉及到了兩個(gè)或多個(gè)國(guó)家的國(guó)民經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、就業(yè)等。(三)社會(huì)視角的外包理論資源互補(bǔ)理論又稱資源依賴?yán)碚?，認(rèn)為在市場(chǎng)中一個(gè)公司與其周邊環(huán)境中的其他公司、組織密切相關(guān)，這些公司與組織之間具有一定的互補(bǔ)性、依存性以及不確定性，因此組織間需要建立一種穩(wěn)定的相互依存的關(guān)系，從而在一定程度上減少不確定性所帶來的損失，外包就是這樣一種通過建立依存關(guān)系以獲取使用所需資源的方法。但是，這種做法是有成本的，所以當(dāng)外包商的行為給企業(yè)帶來的損害小于中止或終止合同所帶來的成本以內(nèi)時(shí)，委托方可能不會(huì)采取行動(dòng)。在資源依賴?yán)碚摰幕A(chǔ)上進(jìn)一步的明確了各企業(yè)的地位以及企業(yè)之間的關(guān)系。核心競(jìng)爭(zhēng)力理論發(fā)展了波特認(rèn)為只有基本活動(dòng)才可以成為價(jià)值鏈上的“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”的觀點(diǎn)，認(rèn)為不管是基本活動(dòng)還是輔助活動(dòng)，企業(yè)視具體情況只要將資源集中到兩、三個(gè)職能領(lǐng)域上，就可以培育出企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。外包是有效的價(jià)值鏈管理方法之一，它的本質(zhì)就是通過集中資源用于能夠創(chuàng)造絕大部分利潤(rùn)的核心業(yè)務(wù)流程，降低企業(yè)的組織和經(jīng)營(yíng)成本，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。亞當(dāng)?斯密的勞動(dòng)分工理論認(rèn)為勞動(dòng)分工能夠提高企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，但分工會(huì)帶來交易費(fèi)用的增加，交易費(fèi)用的變化決定著分工的程度[43]。此外，外包這種新的組織經(jīng)營(yíng)模式為企業(yè)回歸核心業(yè)務(wù)，保全并發(fā)展非核心業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力提供了新的思路。(一)經(jīng)濟(jì)視角的外包理論在國(guó)際貿(mào)易學(xué)中，從斯密的絕對(duì)比較優(yōu)勢(shì)到李嘉圖的相對(duì)比較優(yōu)勢(shì)、赫克歇爾一俄林的要素察賦優(yōu)勢(shì)、迪克西特一斯蒂格利茨的規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，再到超邊際經(jīng)濟(jì)學(xué)的綜合比較優(yōu)勢(shì)，比較優(yōu)勢(shì)理論經(jīng)歷了由過去的單一比較優(yōu)勢(shì)理論發(fā)展為綜合比較優(yōu)勢(shì)理論，因此，比較優(yōu)勢(shì)應(yīng)該涉及多個(gè)因素：資源察賦、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、交易效率與分工以及制度因素。上海則有專門為銀行做銷售的公司。除了上述與IT技術(shù)有關(guān)的部門外。2003年1月，國(guó)家開發(fā)銀行開創(chuàng)銀行業(yè)合作先例，與中國(guó)電信集團(tuán)公司和中國(guó)網(wǎng)絡(luò)通信有限公司在北京簽署網(wǎng)絡(luò)外包框架協(xié)議：中國(guó)電信集團(tuán)公司向國(guó)家開發(fā)銀行提供全國(guó)組網(wǎng)需要的數(shù)字電路業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目的系統(tǒng)集成服務(wù)、電話和視頻業(yè)務(wù)的應(yīng)用、骨干網(wǎng)絡(luò)改造項(xiàng)目的維護(hù)外包服務(wù)及其他項(xiàng)目的服務(wù)；中國(guó)網(wǎng)絡(luò)通信有限公司則向國(guó)家開發(fā)銀行提供全國(guó)組網(wǎng)需要的數(shù)字備份電路業(yè)務(wù)和小區(qū)寬帶接入服務(wù)。目前印度是最大的離岸外包中心。目前國(guó)際銀行業(yè)進(jìn)行的離岸業(yè)務(wù)外包主要有IT業(yè)務(wù)、管理、人力資源、電話銷售和呼叫中心等。信息技術(shù)外包（ITO）、業(yè)務(wù)流程外包（BPO）和知識(shí)處理外包（KPO）是金融服務(wù)外包由低向高的發(fā)展過程，可以形象地由一個(gè)金字塔來表示，如圖7。金融服務(wù)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新使得銀行光靠自身的研究開發(fā)已不足以在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，于是很多金融機(jī)構(gòu)，尤其是中小銀行將研發(fā)環(huán)節(jié)外包給專門的研發(fā)中心。降低成本和改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量已不再是外包的惟一預(yù)期成果，銀行需要通過重新設(shè)計(jì)商業(yè)流程獲得更高的商業(yè)價(jià)值。如今金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)處理環(huán)境不僅包括核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，而且包括自助服務(wù)、呼叫中心、網(wǎng)上銀行等新型業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)等。因?yàn)椴煌y行的情況各異，采取的外包模式也各種各樣。就金融服務(wù)外包可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，指各種政治力量使一個(gè)國(guó)家的商業(yè)環(huán)境發(fā)生劇烈變化，并影響到外包機(jī)構(gòu)外包目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性，主要針對(duì)離岸外包；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，指服務(wù)商提供的服務(wù)強(qiáng)差人意，與客戶的互動(dòng)不符合金融機(jī)構(gòu)的整體標(biāo)準(zhǔn)，使得銀行的聲譽(yù)受到損失，影響到金融機(jī)構(gòu)與客戶的良好關(guān)系或可以進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，指由于外包市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)和完善，沒有形成全行業(yè)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，給金融機(jī)構(gòu)的外包帶來的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)，指在成品和服務(wù)提供過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如商業(yè)機(jī)密的泄漏等；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，指違反法律和規(guī)定，未遵守金融機(jī)構(gòu)的道德準(zhǔn)則和內(nèi)部規(guī)定所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，指外包服務(wù)供應(yīng)商可能會(huì)根據(jù)自身利益，采取與外包機(jī)構(gòu)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)不一致的做法，金融機(jī)構(gòu)未能對(duì)外包提供方實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督以及監(jiān)督服務(wù)供應(yīng)商的能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)，指外包服務(wù)商未能履行或未能很好的履行與銀行簽訂的合同條款，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)又沒有進(jìn)行充分的監(jiān)督，確保信用風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并控制在可補(bǔ)救的范圍的風(fēng)險(xiǎn)；其他風(fēng)險(xiǎn)，如系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、退出策略風(fēng)險(xiǎn)、獲得信息風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，和人事變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)步驟，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估即對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)作進(jìn)一步的分析及度量，然后再作進(jìn)一步的管理，從而將企業(yè)的損失減至最低。這需要對(duì)組織自身的經(jīng)營(yíng)狀況、其所在市場(chǎng)的情況，其所處法律、社會(huì)、政治和文化環(huán)境有深入的認(rèn)識(shí)和了解，同時(shí)要求該組織要有明確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，由此方可識(shí)別促使組織成功的因素，以及那些威脅到組織贏取其戰(zhàn)略目標(biāo)的因素。同時(shí)需要指出的是Kaplan與Garrick(1981)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)度不能完全代表風(fēng)險(xiǎn)，不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的人對(duì)于兩種風(fēng)險(xiǎn)度相同的風(fēng)險(xiǎn)其態(tài)度是不同的，例如損害程度大但發(fā)生概率小的風(fēng)險(xiǎn)與損害程度小但發(fā)生概率大的風(fēng)險(xiǎn)，大多數(shù)人對(duì)前者更為謹(jǐn)慎。例如，在IT外包中由于企業(yè)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)管不利導(dǎo)致供應(yīng)商IT服務(wù)質(zhì)量下降，那么其中風(fēng)險(xiǎn)因素即為“企業(yè)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)管不利”，不良后果為“IT服務(wù)質(zhì)量下降”，其目標(biāo)為“企業(yè)客戶”在風(fēng)險(xiǎn)管理中，另一個(gè)重要的概念是“風(fēng)險(xiǎn)度”，風(fēng)險(xiǎn)度是綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)的不良后果及其發(fā)生概率的指標(biāo):風(fēng)險(xiǎn)度=風(fēng)險(xiǎn)的不良后果發(fā)生的概率風(fēng)險(xiǎn)的不良后果包括風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的成本、風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失以及延誤等。圖6基于核心能力的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包模型FIGURE 6 CoreCapacityBased Commercial Bank’s Business Outsourcing Model從對(duì)銀行核心能力的分析和實(shí)踐情況來看，銀行大可專注于知識(shí)密集型的基本業(yè)務(wù)ⅠB和派生業(yè)務(wù)ⅡB，而把其它業(yè)已成熟的、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)處理活動(dòng)ⅠA和不體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的派生業(yè)務(wù)ⅡA盡量外包出去。實(shí)際上，并非每個(gè)環(huán)節(jié)都能創(chuàng)造價(jià)值，價(jià)值創(chuàng)造來自于某些特定的活動(dòng)，即戰(zhàn)略環(huán)節(jié)，企業(yè)的核心能力實(shí)際上就是企業(yè)在價(jià)值鏈上某個(gè)特定的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)上的優(yōu)勢(shì)。正是通過這一系列的有效積累和整合，才能形成核心能力。圖4企業(yè)資源層級(jí)FIGURE 4 Enterprise Resource Layer商業(yè)銀行核心能力是指商業(yè)銀行所具備的一種或幾種使其在為顧客提供價(jià)值過程中長(zhǎng)期或持續(xù)領(lǐng)先于其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,并能夠支持商業(yè)銀行保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力,它通常表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)中的累積性學(xué)識(shí),尤其是關(guān)于如何協(xié)調(diào)不同生產(chǎn)技能和有機(jī)結(jié)合多種技術(shù)流的學(xué)識(shí)。外包資源與企業(yè)核心業(yè)務(wù)過程關(guān)聯(lián)程度強(qiáng)，為企業(yè)提供特定屬性的產(chǎn)品或服務(wù),影響核心產(chǎn)品的質(zhì)量和績(jī)效。核心能力理論研究趨勢(shì)是把企業(yè)看作是一個(gè)整體，由整體來研究競(jìng)爭(zhēng)，它代表了戰(zhàn)略管理理論在20世紀(jì)90年代的最新進(jìn)展，它是由美國(guó)學(xué)者普拉哈拉德和哈默于1990年首次在《哈佛商業(yè)評(píng)論》所發(fā)表的“公司的核心能力”一文中提出的。而商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中取勝的關(guān)鍵就是提供優(yōu)質(zhì)高效的差別服務(wù)，因此它的大量業(yè)務(wù)都具有較高的資產(chǎn)專用性的特點(diǎn)。從交易費(fèi)用理論角度，資產(chǎn)專用性是交易最重要的方面，低資產(chǎn)專用性對(duì)應(yīng)市場(chǎng)，高資產(chǎn)專用性對(duì)應(yīng)自制。交易頻率也就是交易次數(shù)，它并不會(huì)影響交易成本的絕對(duì)值，而只會(huì)影響各種交易方式的相對(duì)成本。資源外包提供的是專用性資源，市場(chǎng)提供的是標(biāo)準(zhǔn)化資源。資產(chǎn)專用性是指某項(xiàng)資產(chǎn)能夠被重新配置于其他替代用途或是被他人使用而不損失其生產(chǎn)價(jià)值的程度。圖2威廉姆森外包拓展模型FIGURE 2 Williamson Outsourcing Extending Model在交易成本理論中，威廉姆森指出交易成本取決于交易的三個(gè)維度，分別是資產(chǎn)的專用性程度、交易的不確定性程度和交易發(fā)生的頻率。威廉姆森認(rèn)為，市場(chǎng)與企業(yè)組織的區(qū)別有三：一是市場(chǎng)可以產(chǎn)生高能刺激,而且能比內(nèi)部組織更有效地限制官僚性扭曲；二是市場(chǎng)常?？梢詫⑿枨蠹涌偟接欣蓤D的水平,從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)；三是內(nèi)部組織掌握著多種有區(qū)別的治理手段[56]。環(huán)節(jié)2和5是銀行員工與顧客高接觸的工作環(huán)節(jié)，通常稱為前臺(tái)。我們可以把以上業(yè)務(wù)還原到銀行的業(yè)務(wù)流程中，了解整個(gè)業(yè)務(wù)流程與外包的關(guān)系。第三，金融產(chǎn)品以及與其密切相關(guān)的后臺(tái)操作程序的外包。以下主要以銀行為例來說明。由于金融服務(wù)外包涉及到金融這個(gè)敏感的區(qū)域，一些國(guó)家己經(jīng)建立了金融服務(wù)外包的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及立法控制，這些國(guó)家包括英國(guó)、美國(guó)等八個(gè)國(guó)家。西方銀行早期的外包活動(dòng)大多是戰(zhàn)術(shù)性安排，這種外包活動(dòng)是暫時(shí)的、被動(dòng)的，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響是局部的，只是解決問題的臨時(shí)手段。以銀行再造為例，其核心策略是:整合業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)造性應(yīng)用信息技術(shù)，建立中心—輻射式組織結(jié)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)外包以及建立戰(zhàn)略聯(lián)盟。如表1所示。據(jù)歐洲中央銀行2004年年報(bào)對(duì)金融服務(wù)的動(dòng)機(jī)調(diào)查顯示，金融服務(wù)外包的動(dòng)機(jī)比例從高到低依次為:降低成本、獲得新技術(shù)/更優(yōu)秀的管理、專注核心業(yè)務(wù)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、免費(fèi)資源、質(zhì)量/服務(wù)、產(chǎn)生變化/靈活[46]。有證據(jù)表明，除印度外，中國(guó)、馬來西亞及菲律賓、也被視為開展外包的理想地區(qū)。1．2金融服務(wù)外包的特征及應(yīng)用金融服務(wù)外包是繼IT外包充分發(fā)展以后而蓬勃發(fā)展起來的，普遍認(rèn)為金融服務(wù)外包具有以下特征和發(fā)展趨勢(shì)。(6)包括核心業(yè)務(wù)和非核心業(yè)務(wù)的外包。(3)外包不包含金融機(jī)構(gòu)的余力管理，即非金融實(shí)體將自