【正文】 本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱?！朵N售經(jīng)理學(xué)院》56套講座+ 14350份資料《銷售人員培訓(xùn)學(xué)院》72套講座+ 4879份資料中國(guó)金融服務(wù)外包及其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究THE RESEARCH OF CHINAFINANCIAL SERVICE OUTSOURCAND ITS RISK MANAGEMENT學(xué) 校：上海交通大學(xué)學(xué) 院：安泰經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院專 業(yè)：工商管理（MBA）作 者：王駿導(dǎo) 師：張鵬翥學(xué) 號(hào)：1061209476班 級(jí)：M0612095答辯日期：2009年1月11日上海交通大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果?！秶?guó)學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+ 324份資料《員工管理企業(yè)學(xué)院》67套講座+ 8720份資料《工廠生產(chǎn)管理學(xué)院》52套講座+ 13920份資料《財(cái)務(wù)管理學(xué)院》53套講座+ 17945份資料本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。不保密□。推動(dòng)外包迅速發(fā)展的原因也很多，包括信息技術(shù)革命、金融自由化和金融創(chuàng)新的外因，和降低成本、節(jié)省費(fèi)用、獲取稀缺資源、塑造核心競(jìng)爭(zhēng)力、減少風(fēng)險(xiǎn)損失、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)因。本文通過(guò)對(duì)一個(gè)外包案例的具體分析，清晰地展現(xiàn)了金融服務(wù)在信息技術(shù)外包方面所包含的內(nèi)容，可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)外包管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的措施建議。我國(guó)大多數(shù)銀行，特別是中小商業(yè)銀行，它們?nèi)狈ο鄳?yīng)的資金、技術(shù)和人才，通過(guò)外包來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題是一個(gè)很好的思路。目前，金融服務(wù)外包覆蓋了銀行、保險(xiǎn)、證券、投資等各類金融機(jī)構(gòu)以及各種規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)。還有有關(guān)權(quán)威調(diào)查顯示，2003年，只有29%的機(jī)構(gòu)表示他們將旗下的部分金融操作移向海外。在我國(guó)最早的金融服務(wù)外包出現(xiàn)在營(yíng)銷職能領(lǐng)域。在“2004中國(guó)全球國(guó)際項(xiàng)目外包發(fā)展年會(huì)”上金融服務(wù)外包也成為會(huì)議四大議題之一。因此對(duì)金融服務(wù)外包的內(nèi)涵和風(fēng)險(xiǎn)研究勢(shì)在必行。國(guó)外這類文獻(xiàn)較多，大多數(shù)是從金融機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)銀行、投資銀行、證券保險(xiǎn)等等）角度來(lái)探討，且多數(shù)論述離岸外包。第1章金融服務(wù)外包及風(fēng)險(xiǎn)控制的理論基礎(chǔ)1．1金融服務(wù)外包的含義外包的概念是羅斯?佩羅(Ross Perot)在1962年建立電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)公司（Electronic DataSystems，EDS）時(shí)提出的。銀行業(yè)早在70年代就涉足外包領(lǐng)域，但沒(méi)有呈現(xiàn)出像最近幾年這樣迅猛的發(fā)展態(tài)勢(shì)。隨著研究的深入，“外包”一詞的含意和運(yùn)用都更為寬廣。不論資源以什么形式存在，外包都涉及到在兩方或三方之間通過(guò)正式契約的方式來(lái)提供產(chǎn)品和服務(wù)，外包過(guò)程中必然伴隨著業(yè)務(wù)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。綜上所述，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包是指商業(yè)銀行通過(guò)合同或契約方式將自身的業(yè)務(wù)或某一業(yè)務(wù)流程委托給外部的專業(yè)公司或某一項(xiàng)業(yè)務(wù)的擅長(zhǎng)者來(lái)做，從而達(dá)到拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提高業(yè)務(wù)效率、重組業(yè)務(wù)流程的目的。外包可以是將某項(xiàng)業(yè)務(wù)（或業(yè)務(wù)的一部分)從受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)交給服務(wù)商操作，或由服務(wù)商進(jìn)一步轉(zhuǎn)移給另一服務(wù)商(有時(shí)被稱為‘轉(zhuǎn)包’)”[46]。(2)外包服務(wù)商是指代表受監(jiān)管實(shí)體承擔(dān)外包業(yè)務(wù)的實(shí)體。聯(lián)合論壇工作組經(jīng)過(guò)討論，認(rèn)為外包定義應(yīng)涵蓋對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的外包。(5)外包的內(nèi)容并不局限于“金融服務(wù)”，還包括金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)職能，如市場(chǎng)營(yíng)銷等。由于金融服務(wù)生產(chǎn)、銷售和消費(fèi)具有不可分性，“金融服務(wù)”外包同時(shí)伴隨其他職能的外包，因此，本文所提到的金融服務(wù)外包即以上定義所指。目前最常見(jiàn)服務(wù)外包是文件服務(wù)外包、人力資源管理外包及應(yīng)收帳款外包，此外還有物流配送外包等形式。通信技術(shù)與信息技術(shù)的發(fā)展、發(fā)展中國(guó)家的廉價(jià)勞動(dòng)力以及逐步完善的基礎(chǔ)設(shè)施的吸引、競(jìng)爭(zhēng)壓力的趨勢(shì)等等原因促使了金融機(jī)構(gòu)將越來(lái)越多、越來(lái)越重要的業(yè)務(wù)逐步轉(zhuǎn)移到海外。金融服務(wù)的提供對(duì)與之相應(yīng)的信息、數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)有著很高的要求，因此使得業(yè)務(wù)外包不是單獨(dú)進(jìn)行的，要進(jìn)行相應(yīng)的信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、網(wǎng)點(diǎn)布局等的改造，因此涉及金額巨大。表1金融服務(wù)外包案例Table 1 Financial Service Outsourcing Case。有關(guān)金融服務(wù)外包的監(jiān)管現(xiàn)狀在第四章將詳細(xì)論述。第二，與信息技術(shù)直接相關(guān)的業(yè)務(wù)或職能外包，主要涉及計(jì)算機(jī)中心、軟件開(kāi)發(fā)、呼叫中心、辦公室支持業(yè)務(wù)等的外包。如中山證券將集中交易容災(zāi)備份系統(tǒng)外包給深圳市金慧盈通數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司和證券通信公司共同構(gòu)建的證券IT托管中心；一些保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)索賠處理以收帳程序外包出去等。這些工作非常適合計(jì)算機(jī)處理，最早實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化，是一個(gè)典型的資源集中型產(chǎn)業(yè)。1．3金融服務(wù)外包的理論基礎(chǔ)遵循比較制度分析方法，威廉姆森（Williamson）啟發(fā)式模型的設(shè)計(jì)開(kāi)始于對(duì)市場(chǎng)和企業(yè)這兩種治理結(jié)構(gòu)在激勵(lì)和應(yīng)變方面的性質(zhì)的描述。對(duì)威廉姆森從靜態(tài)角度提出的模型加以修正，得出變動(dòng)環(huán)境下威廉姆森外包拓展模型[57]，見(jiàn)圖2。影響外包選擇的主要因素同樣是交易的三個(gè)緯度[59]。資產(chǎn)的專用性是影響治理機(jī)制選擇的關(guān)鍵維度，資產(chǎn)專用性為零時(shí)，資源外包模式與市場(chǎng)趨同；資產(chǎn)專用性不為零時(shí)，資源外包與市場(chǎng)機(jī)制的區(qū)別主要在于其資產(chǎn)專用性的強(qiáng)度。當(dāng)交易的不確定性較低時(shí)，則可以綜合其他兩個(gè)緯度選擇市場(chǎng)或外包。而低頻率的交易活動(dòng)由市場(chǎng)提供是可取的，避免內(nèi)部資源的“沉淀”和浪費(fèi)，減少內(nèi)部組織的無(wú)效性。制造類企業(yè)的有些原料是低資產(chǎn)專用性、在市面上可以大量采購(gòu)的基本商品。戰(zhàn)略管理理論的發(fā)展經(jīng)歷了四個(gè)階段:戰(zhàn)略規(guī)劃論（20世紀(jì)60年代）、環(huán)境適應(yīng)論（20世紀(jì)70年代）、產(chǎn)業(yè)組織論（20世紀(jì)80年代）、資源基礎(chǔ)論與核心能力說(shuō)（20世紀(jì)90年代）。市場(chǎng)資源是通過(guò)市場(chǎng)購(gòu)買的質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品或資源，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的獨(dú)特品質(zhì)無(wú)大的作用?；诤诵哪芰Φ臉I(yè)務(wù)外包應(yīng)包括以下三層涵義：第一，核心能力能成功轉(zhuǎn)化為超過(guò)產(chǎn)業(yè)一般收益的消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余，一同構(gòu)成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資金，因此，核心能力必須保護(hù)而被排除于外包選擇對(duì)象之外；第二，由于附屬能力的戰(zhàn)略非重要性以及資產(chǎn)存量會(huì)在現(xiàn)有領(lǐng)域形成沉沒(méi)成本，企業(yè)會(huì)選擇外包戰(zhàn)略來(lái)形成這部分能力；第三，生產(chǎn)—消費(fèi)者的企業(yè)，其邊界的均衡實(shí)質(zhì)上是能力體系整合的過(guò)程，即企業(yè)內(nèi)部形成附屬能力與市場(chǎng)購(gòu)買附屬能力的邊際成本相等[61]。商業(yè)銀行核心能力的形成要經(jīng)歷商業(yè)銀行內(nèi)部各種資源、知識(shí)、技術(shù)等的積累和整合過(guò)程。圖5商業(yè)銀行核心能力構(gòu)成示意圖FIGURE 5 Sketch Map of Commercial Bank’s Core Capability Structure美國(guó)著名的管理學(xué)家邁克爾?波特認(rèn)為，企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程可以分解為一系列互不相同，但又相互聯(lián)系的價(jià)值活動(dòng)。表3銀行業(yè)務(wù)分類Table 3 Bank Business Category圖6為一個(gè)高度簡(jiǎn)化的基于核心能力的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包模型[7]。綜合以上分析，本文將風(fēng)險(xiǎn)定義為:某幾種因素對(duì)目標(biāo)造成不良后果的可能性。如果風(fēng)險(xiǎn)度隨著時(shí)間的推移而發(fā)生變化，我們就應(yīng)當(dāng)估計(jì)它的時(shí)間特征。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是將組織面臨的各種不確定因素一一鑒別出來(lái)。有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)清單(Risk Manifest)，列明組織面臨的各種主要風(fēng)險(xiǎn)。金融服務(wù)業(yè)在大踏步進(jìn)行外包，享受外包帶來(lái)的好處的同時(shí)，也需要清楚地看到外包潛在的風(fēng)險(xiǎn)，只有清楚地認(rèn)識(shí)到這些風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行有效的管理和控制，銀行業(yè)務(wù)外包才能獲得成功，否則將會(huì)給銀行造成巨大的損失和嚴(yán)重的負(fù)面影響。通常金融服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、發(fā)展階段、資本實(shí)力、客戶需求等方面的情況，選擇不同的外包商和外包模式。競(jìng)爭(zhēng)的巨大壓力、客戶需求的不斷變化使得銀行對(duì)IT技術(shù)的依賴性日趨增強(qiáng)。近兩年，業(yè)務(wù)流程外包（BPO）開(kāi)始受到關(guān)注。知識(shí)處理外包（KPO）是金融服務(wù)機(jī)構(gòu)將自己業(yè)務(wù)中的知識(shí)創(chuàng)新、研發(fā)環(huán)節(jié)外包給外部服務(wù)商來(lái)完成。德勤的報(bào)告指出，投資研究分析業(yè)務(wù)的外包可以給國(guó)際金融機(jī)構(gòu)節(jié)省20%至60%的成本，外包的規(guī)模越大收益就越高[22]。離岸外包通常都是整個(gè)業(yè)務(wù)流程的外包，可以是信息技術(shù)外包，也可以是業(yè)務(wù)流程外包，還可以是知識(shí)處理外包。金融研究與服務(wù)預(yù)測(cè)，金融機(jī)構(gòu)離岸外包在未來(lái)8—10年內(nèi)將以15倍的速度增長(zhǎng)。2002年10月，高陽(yáng)公司與深圳發(fā)展銀行簽訂災(zāi)備外包服務(wù)協(xié)議，該合同持續(xù)10年，總額約3億，成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)第一個(gè)IT系統(tǒng)外包大單。目前金融服務(wù)外包出現(xiàn)了加速的趨勢(shì)。如在北京、上海等地有的銀行在對(duì)操作層面員工使用問(wèn)題上已經(jīng)出現(xiàn)了人事代理，即銀行向人事代理中介機(jī)構(gòu)付費(fèi)，由中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按要求向銀行選派員工。2．2金融服務(wù)外包的發(fā)展動(dòng)因?qū)W者們從不同的角度，利用不同的理論對(duì)外包進(jìn)行了研究，這些理論按照不同的視角可以分為三類:經(jīng)濟(jì)視角的外包理論、管理視角的外包理論和社會(huì)視角的外包理論。規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為將社會(huì)上已經(jīng)形成成熟分工的、市場(chǎng)完善的職能和業(yè)務(wù)外包出去，不但可以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)，促使生產(chǎn)效率的改進(jìn)，成本的較低，還可以實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)和學(xué)習(xí)效應(yīng)，得到技術(shù)水平的提升。威廉姆森在80年代初提出了新的觀點(diǎn)：“如果由于內(nèi)部生產(chǎn)的不經(jīng)濟(jì)造成縱向一體化的不經(jīng)濟(jì)，協(xié)調(diào)獨(dú)立交易者之間的交易活動(dòng)的長(zhǎng)期合約安排將會(huì)出現(xiàn)，以節(jié)約交易費(fèi)用”[56]。它可以形成企業(yè)最優(yōu)化及協(xié)調(diào)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，如果企業(yè)所創(chuàng)造的價(jià)值超過(guò)其成本，便有盈利；如果超過(guò)競(jìng)爭(zhēng)者，便擁有更多的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。外包是獲得競(jìng)爭(zhēng)力的有效且直接的途徑。代理理論研究的是作為效用最大化者的委托人和代理人，如何建立基于行為或基于結(jié)果的有效的合同來(lái)管理主體與代理之間的關(guān)系。在外包市場(chǎng)逐漸完善的過(guò)程中，企業(yè)(委托方)可以對(duì)外包商進(jìn)行選擇，當(dāng)服務(wù)商行為有悖于企業(yè)意愿時(shí)，企業(yè)可以中止或終止合同。但是，從外包發(fā)展的趨勢(shì)來(lái)看，隨著外包投入金額越來(lái)越大，項(xiàng)目越來(lái)越復(fù)雜，技術(shù)要求越來(lái)越高，以及延續(xù)時(shí)間越來(lái)越長(zhǎng)，外包的關(guān)系逐漸從一種不穩(wěn)定的關(guān)系走向了一種較為穩(wěn)定的關(guān)系。共生的互利原則與外包的雙贏原則是一致的。信息技術(shù)革命促使了金融的全球化發(fā)展和自由化趨勢(shì)，也為金融領(lǐng)域的創(chuàng)新提供了技術(shù)和制度上的支持，這些因素都直接或間接的誘發(fā)了外包的形成，推動(dòng)了外包的發(fā)展。雖然金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部很多勞動(dòng)密集的工作業(yè)務(wù)處理流程方式可以用純手工的方式完成，不一定完全依賴于信息技術(shù)，但在外包中，信息技術(shù)不但起了一種良好的催化劑和功能器的作用，同時(shí)也提供了許多先進(jìn)的工具和技術(shù)。金融自由化使金融市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，各類專業(yè)金融機(jī)構(gòu)失去了以往的優(yōu)越性；客戶的多樣化和個(gè)性化變化趨勢(shì)導(dǎo)致金融市場(chǎng)從賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)；縱向一體化的生產(chǎn)方式受到?jīng)_擊，需要向外界尋求資源；專門的人才流動(dòng)頻繁；金融業(yè)并購(gòu)活動(dòng)大規(guī)模產(chǎn)生，因此，金融自由化為金融機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇和挑戰(zhàn)，迫使金融機(jī)構(gòu)在自有資源和實(shí)力有限的情況下，不斷從外界尋求新的資源，并創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理模式，以專注于核心業(yè)務(wù)并形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，外包就應(yīng)運(yùn)而生了。例如先進(jìn)的信息技術(shù)改變了傳統(tǒng)的服務(wù)方式，使許多業(yè)務(wù)獨(dú)立出來(lái)并適于監(jiān)督考核；進(jìn)入新的金融市場(chǎng)空間也對(duì)有限資源的傳統(tǒng)運(yùn)用方式提出了挑戰(zhàn)，需要想辦法從外部獲取資源；而組織結(jié)構(gòu)和流程系統(tǒng)的創(chuàng)新，使眾多盈利少、繁瑣的、非核心的業(yè)務(wù)被劃分出來(lái)，直接導(dǎo)致了外包。介于金融服務(wù)外包的概念相對(duì)專業(yè)化，被調(diào)查者必須對(duì)金融業(yè)務(wù)或外包業(yè)務(wù)有一定程度的了解，因此本次問(wèn)卷調(diào)查的對(duì)象主要集中在金融系統(tǒng)及相關(guān)行業(yè)的從業(yè)人員，以及部分IT外包服務(wù)商的職員，已達(dá)到問(wèn)卷調(diào)查的可靠性。填答不全或不符合要求的問(wèn)卷有27份，直接作為無(wú)效問(wèn)卷剔除。根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的答案統(tǒng)計(jì)，我們得到以下結(jié)果，見(jiàn)圖8。因此，這部分業(yè)務(wù)“外包”的成本遠(yuǎn)低于“自制”的成本?，F(xiàn)在，國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)銀行，特別是國(guó)有銀行都開(kāi)始把這部分業(yè)務(wù)外包給專業(yè)性公司或自己的三產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行操作。（3）庫(kù)款押運(yùn)外包。目前我國(guó)的個(gè)人信用體系尚未建立，雖然有關(guān)方面已經(jīng)在努力當(dāng)中，但與目前商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)的需要相比還差很遠(yuǎn)。據(jù)悉工行、農(nóng)行和光大銀行也有這方面的嘗試。例如數(shù)據(jù)中心、網(wǎng)絡(luò)管理、終端用戶設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)管理、應(yīng)用服務(wù)運(yùn)營(yíng)管理等都是合適的外包對(duì)象。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，銀行的IT部門很難跟上當(dāng)代信息技術(shù)發(fā)展水平，我國(guó)銀行（除國(guó)有商業(yè)銀行自身IT實(shí)力相對(duì)較強(qiáng)外）尤其是股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等中小銀行，由于資金實(shí)力不足，對(duì)信息技術(shù)的發(fā)展反應(yīng)滯緩，開(kāi)發(fā)效率不高，創(chuàng)新能力不足，不可能擁有軟件開(kāi)發(fā)和系統(tǒng)維護(hù)的附屬公司，因此對(duì)于IT外包服務(wù)需求最為迫切。2001年7月，深圳發(fā)展銀行與GDS（萬(wàn)國(guó)數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司）簽訂為期五年的災(zāi)備外包服務(wù)協(xié)議。（2）人力資源外包。將人力資源業(yè)務(wù)外包有利于突破原有的管理模式，獲得專業(yè)指導(dǎo)，為人力資源管理注入新的活力。市場(chǎng)調(diào)查一直是國(guó)內(nèi)銀行的一項(xiàng)薄弱環(huán)節(jié)。（4）內(nèi)部審計(jì)外包。第三類業(yè)務(wù)類型是指那些屬于支持性的核心業(yè)務(wù)，同時(shí)還具有很強(qiáng)的特殊性，或者需要某些很強(qiáng)的技術(shù)支持，而金融服務(wù)機(jī)構(gòu)目前尚不具備這種強(qiáng)大的技術(shù)支持能力，比如在信用卡業(yè)務(wù)中有些比較特殊的欺詐檢測(cè)、對(duì)爭(zhēng)議賬款的處理、營(yíng)銷外包以及標(biāo)準(zhǔn)化貸款業(yè)務(wù)。因此，一方面，信用卡的發(fā)卡成本呈邊際遞減趨勢(shì)，存在規(guī)模效應(yīng)；另一方面，中小商業(yè)銀行在信用卡投資門檻前望而卻步，心有余而力不足。據(jù)調(diào)查，美國(guó)有68%的信用卡業(yè)務(wù)都是通過(guò)非商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。目前我國(guó)四大國(guó)有銀行的資產(chǎn)管理公司就是銀行不良資產(chǎn)清收外包的一個(gè)變通形式。國(guó)外很多機(jī)構(gòu)將標(biāo)準(zhǔn)化貸款業(yè)務(wù)，如按揭貸款等業(yè)務(wù)外包，有的甚至將普通貸款業(yè)務(wù)外包（在德國(guó)較常見(jiàn)）。目前我國(guó)國(guó)內(nèi)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)與國(guó)際上的活躍機(jī)構(gòu)在各方面都存在著很大差距。專業(yè)的外包服務(wù)商擁有先進(jìn)的技術(shù)水平和成熟的管理方法。因此，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行外包時(shí)要慎重考慮，將什么樣的業(yè)務(wù)外包取決于機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略