【正文】 一般飲食業(yè)的飲食類品種毛利率控制在 45%以內(nèi)，酒水的加價(jià)幅度一律控制在 90%以內(nèi)。 三、成本分析 按規(guī)定編制成本毛利情況表，對(duì)完成情況及時(shí)作出分析和上期對(duì)批，分析原因，提出改進(jìn) 措施，上報(bào)總經(jīng)理，每月召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，檢查與分析通報(bào)各部門成本考核情況。 8．當(dāng)月發(fā)生的掛帳，不計(jì)入當(dāng)日營業(yè)收入，待收藏回后記入收回當(dāng)月的營業(yè)收入。 以上單據(jù)：一聯(lián)交送貨人，隨發(fā)票報(bào)銷。 一式四份，填寫完整，對(duì)余下的空格打“ /”符號(hào)。 二聯(lián)財(cái)務(wù)，報(bào)銷時(shí)與一聯(lián)核對(duì)。 6．對(duì)庫存商品的處理 對(duì)變質(zhì)商品、破損及其它原因不能出售的，如不能退換，保管員應(yīng)寫成書面意見，報(bào)送總經(jīng)理批示，否則不能減帳。 3．吧臺(tái)：由吧臺(tái)責(zé)任人同財(cái)務(wù)人員配合，根據(jù)月末審核后的商品日?qǐng)?bào)表為依據(jù)進(jìn)行實(shí)地盤存，責(zé)任人簽字，如有不符，由責(zé)任自負(fù)。 7．未在以上條款中列明的其它經(jīng)濟(jì)行為，由分管總經(jīng)理依照、審批經(jīng)辦，驗(yàn)收職能分開的原則，制定相應(yīng)的工作程序并執(zhí)行。 5．財(cái)務(wù)部及吧臺(tái)人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)嚴(yán)禁從吧臺(tái)借款，消費(fèi)客人要求以支票換現(xiàn)金時(shí)，需經(jīng)理、總經(jīng)理審批，如的違犯，當(dāng)事人承擔(dān)由此而帶來的一切經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 1．倉庫：由庫管員、保管員負(fù)責(zé)人兩人以上實(shí)地盤存， 十五、各類經(jīng)濟(jì)行為 約束制度 核對(duì)保管帳，由保管員出具盤點(diǎn)表，雙方簽字，盤點(diǎn)表應(yīng)帳實(shí)相符，如有特殊情況，由責(zé)任人寫成書面報(bào)告，部門經(jīng)理出示意見，報(bào)總經(jīng)理批示。 5．庫存商品退貨辦理： （ 1）倉庫如果發(fā)現(xiàn)有其它問題需要辦理退貨時(shí)，由保管員及時(shí)開紅入庫沖銷，減帳，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)。 2．代銷商品：必須有總經(jīng)理的同意，私自不得代銷商品，一律按照正常手續(xù)辦理入庫，及時(shí)入庫、入帳、并在入庫單上注明“代銷”字樣。 3．酒店內(nèi)部領(lǐng)用：必須有對(duì)方單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽批，方可辦理。 （ 4）填寫要求：以上單據(jù)（ 1）、（ 2）一式四聯(lián)，（ 3）一式三聯(lián)，要求填寫完整，簽字齊全，對(duì)直接進(jìn)入廚房的，必須有廚房負(fù)責(zé)人的簽字，進(jìn)入倉庫的，由倉庫保管員簽字。 6．因支票大寫不符，填寫有誤，錯(cuò)收支票或因刷卡 十二、貨物的購入與領(lǐng)用及單據(jù)的傳遞程序 失誤等原因造成銀行退票，要追究收銀員或出納員責(zé)任，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助經(jīng)辦人于一周內(nèi)收回款，否則追究其責(zé)任。 6．正確及時(shí)地核算成本 各部門每日作好成本核算記錄，要在月末三日內(nèi)，將本部門的收入和成本及盤點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)部。 （ 4）供應(yīng)部采購：每天下午四點(diǎn)辦理。 3．填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)辦理。入庫驗(yàn)收后，由財(cái)務(wù) 統(tǒng)一管理，發(fā)放時(shí)，由辦公室或行政部蓋章，實(shí)行雙重控制。 （ 2）發(fā)票、票據(jù)的領(lǐng)用，必須到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)用手續(xù)，登記發(fā)票、票據(jù)的種類、數(shù)量和號(hào)碼并簽章，除第一次領(lǐng)用外，一律以舊換新，各部門指定專人負(fù)責(zé)，并對(duì)使用管理不當(dāng)造成的一切后果負(fù)責(zé)。 12．不得收取、發(fā)放遠(yuǎn)期支票。 4．工行支票填寫六位數(shù)密碼，否則視為廢票。 6．出納員除保管好現(xiàn)金外，對(duì)超出規(guī)定庫存現(xiàn)金要及時(shí)送交銀行，收支款項(xiàng)做到日清日結(jié)，準(zhǔn)確無差錯(cuò)。 9．嚴(yán)格區(qū)分招待費(fèi)與掛帳的區(qū)別：對(duì)沒有掛帳協(xié)議的單位或個(gè)人嚴(yán)禁掛帳，對(duì)招待費(fèi)必須有總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 1．按酒店規(guī)定的結(jié)算程序，進(jìn)行操作 。 顧客到洗浴消費(fèi)，由服務(wù)生填單，一式三聯(lián)，按照表格 設(shè)計(jì)的要求分別填寫清楚，并按顧客的要求填寫品種、數(shù)量、單價(jià)、金額，填寫齊全后，由吧臺(tái)收銀員蓋章，一式三聯(lián)：一聯(lián)存根、二聯(lián)吧臺(tái)、三聯(lián)服務(wù)員，如顧客再次加要其他項(xiàng)目的消費(fèi)時(shí)，服務(wù)員應(yīng)按上述程序重新填單。 4．備用金必須天天核對(duì)，不得以白條抵庫，不得將營業(yè)收入的現(xiàn)金轉(zhuǎn)借他人，特殊情況須報(bào)財(cái)務(wù)室經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理。 8．每月至少一次到夜總會(huì)跟 班結(jié)帳，盤點(diǎn)酒水、現(xiàn)金，并將抽查情況上報(bào)。 8．不定期抽查并參與吧臺(tái)酒水、現(xiàn)金的清查、盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)檢查、落實(shí)上報(bào)。 吧臺(tái)稽核員崗位 職責(zé) 稽核是行使財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督職能，吧臺(tái)稽核員是對(duì)吧臺(tái)精力進(jìn)行事先指導(dǎo)，過程監(jiān)督，事后復(fù)查，使之按有關(guān)制度辦事，維護(hù)酒店的財(cái)產(chǎn)安全，促使效益不斷提高。 3．負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的結(jié)算工作，認(rèn)真審核應(yīng)付帳單的真實(shí)性、可靠性，要求在其他人員的配合下，逐一核對(duì)合，辦理付款業(yè)務(wù)。 成本 核算員崗位 職責(zé) （ 一 ） 崗位責(zé)任： 1．負(fù)責(zé)原材料核算工作，促使降低材料采購成本。 4．每周一向總經(jīng)理提報(bào)資金收支分析表。 12．按照記帳守則逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行帳，并及時(shí)結(jié)算余額，用來編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與銀行對(duì)帳單余額一致。 4．保管空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理支票的領(lǐng)用注銷手續(xù)，填定錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”記載與存根一并保存。 4．每月末負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，上報(bào)經(jīng)理和總經(jīng)理。 8．審核招待、折扣，送來的帳單是否按有關(guān)規(guī)定要求辦理招待費(fèi)，帳單 與日?qǐng)?bào)表上的招待金額必須一致。 8．下班前檢查室內(nèi)外安全措施，鎖好門、窗、櫥柜后離崗。 13．完成總經(jīng)理交派的其他工作。每月組織一次全面檢查備用資金情況，督促帳款的催收工作，加速資金回籠，做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡和運(yùn)用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)正常開展。 更重要地是，財(cái)務(wù)要由傳統(tǒng)的事后核算型，迅速轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆虑邦A(yù)測(cè)、事中監(jiān)督、事后 總結(jié)”的經(jīng)營型財(cái)務(wù) ，成為酒店經(jīng)營決策和管理的強(qiáng)力助手 。比如說每個(gè)月評(píng)選一次先進(jìn)，而只把負(fù)向考核的結(jié)果作為日常的約束，不要最后“算總帳”。 4．工作程序告訴人們?cè)趰徫回?zé)任范圍內(nèi)的具體工作細(xì)節(jié)。 玉滿城酒店 管理規(guī)范 財(cái)務(wù)部工作質(zhì)量管理手冊(cè) 一、理念 二、總則 三、崗位責(zé)任制 四、 工作 程序及標(biāo)準(zhǔn) 五、 工作 質(zhì)量評(píng)價(jià) 六、獎(jiǎng)懲（略） 七、 酒店財(cái)務(wù) 百問百答 二 00 四年八月 全面“手冊(cè)化”管理講解 多年來，在企業(yè)建章立制的歷史上，許多企業(yè)陷入一個(gè)怪圈，即沒有制度時(shí)是無章可循，而制度建立后又有章難循，究其原因，是因?yàn)橹贫惹蟠笄笕?，過分追求體系化，制度間的有機(jī)聯(lián)系被人為割裂，致使龐大的制度體系難以實(shí)施。 手冊(cè)結(jié)構(gòu)模式及作用： 1．理念是意識(shí)形態(tài)的東西，是靈魂，他決定了處于工作程序中各崗位的人是否能呈現(xiàn)積極的狀態(tài)。 7．考核方法采取反向控制法，實(shí)行“無差錯(cuò)管理法”，我們認(rèn)為管理不出現(xiàn)失誤和差錯(cuò)，即為合格（有創(chuàng)新為優(yōu)秀）。手冊(cè)遵循這一原則將控制對(duì)象全面分解、細(xì)化，達(dá)到管理效果最佳。檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，組織學(xué)習(xí)、執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”和酒店會(huì)計(jì)規(guī)章。 8．加強(qiáng)成本管理、控制費(fèi)用開支，協(xié)助其他部門做好市場(chǎng)調(diào)研，努力開拓財(cái)源渠道。 3．編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并實(shí)行檢查監(jiān)督。 3．負(fù)責(zé)登記帳，并定期與各明細(xì)帳、往來帳核對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，糾正，保證帳帳相符。 11．完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理交派的其他工作。 7．保管酒店所有經(jīng)濟(jì)合同。 7．核查含有取消項(xiàng)目的菜單是否有餐廳經(jīng)理簽 字批準(zhǔn)認(rèn)可。 15．保管空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理支票的領(lǐng)用、注銷手續(xù)。 7．及時(shí)