豫園商城內(nèi)部審計管理制度(存儲版)
【正文】 定、審計建議、有關文件和年度財 務報表、賬證、電報、錄音 （像）帶、照片等取證材料； （四） 內(nèi)審部門對被審計單位采取臨時措施的文件決定； （五） 后續(xù)審計材料； （六） 職工來信來訪及查處情況資料； （七） 社會審計部門或 公司 所屬內(nèi)審部門報送備案的重要審計事項 （八） 審計統(tǒng)計報表、年度審計項目計劃、重要審計會議材料、審計工作總結(jié)、經(jīng)驗、制訂的審計制度等及其他有保存價值的文件資料。 附則 第七章 第三十二條 公司 下屬 子公司 獨立設置 審計機構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作 時 ，遵照本規(guī)定的有關條款執(zhí)行。重要審計事項的審計通知、工作方案、審計報告、決定、審計底稿、證明材料等；比較重要的審計調(diào)查事項及專案 檢查事項的有關材料；員工來信來訪的有關材料； （三） 短期保存（ 5 年以上， 15 年以下）。建立和管理審計檔案是內(nèi)審部門的重要任務。 （六） 被審計單位自收到審計報告之日起 5 日內(nèi)，提出書面意見；在規(guī)定日期內(nèi)沒有提出書面意見的，視為無異議。 第十九條 內(nèi)部審計一般主要包括財務審計、經(jīng)營審計、內(nèi)部控制系統(tǒng)的評價、經(jīng)濟合同審計、建設投資審計、經(jīng)營決策審計、電算數(shù)據(jù)信息審計以及經(jīng)濟責任審計等 。 （四） 在審計過程中，所有的審計文件、審計材料、記錄稿紙包括被審單位提供的各種文件、材料，要妥善保管，不得隨意亂放和丟棄，不得帶到公共場所。審計人員作為經(jīng)濟執(zhí)法人員，必須嚴格依照國家的財經(jīng)法規(guī)從事審計監(jiān)督活動，實施依法審計，堅持原則，勇于同違反財經(jīng)法紀行為和不良傾向作斗爭，是維護國家財經(jīng)法規(guī)的嚴肅性，打擊經(jīng)濟領域里的各種經(jīng)濟犯 罪和違紀行為和活動，從而達到審計查錯糾弊、改善管理、提高經(jīng)濟效益的目的； （二） 實事求是，客觀公正。 第三章 審計人員 第八條 子公司 審計機構(gòu)負責人及審計員任免或調(diào)動，應當事先征求 豫園商城 稽核部的意見。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的 方法，審查、評價公司各級組織經(jīng)營活動及目標實現(xiàn)、內(nèi)部控制建立執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認真地履行職責。 第二章 機構(gòu)設置及職責 第五條 除 豫園商城 設立單獨 稽核 部外。 第十條 審計人員必須接受繼續(xù)教育和專項審計業(yè)務培訓，不斷更新專業(yè)知識，提高業(yè)務能力。審計人員在執(zhí)行任務時，必須依法審計不殉私情，剛直不阿； （四） 工作認真，細致負責。不得隨意擴大，未經(jīng)對外公布的審計文件材料，不得帶至公共場所，審計文件材料未經(jīng)本單位領導批準，不得外借。 第二十條 各級內(nèi)審部門的主要權(quán)限是： （一） 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關單位按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等； （二） 審核憑證、賬表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關文件和資料； （三） 檢查管理和核算財務收支的計算機系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關資料； （四） 參加與審計事項有關會議或召開與審計事項有關的會議； （五） 對審計涉及的有關事項進行調(diào)查，并索取有關文件、資料等證明材料； （六） 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，經(jīng)有關單位負責人
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