豫園商城內(nèi)部審計管理制度(已修改)
2025-06-14 16:59 本頁面
【正文】 豫園商城 規(guī)章制度 編號： 北大縱橫 豫園商城 內(nèi)部審計管理制度 （討論稿） 北大縱橫管理咨詢公司 目錄 第一章 總則 ........................................................................................... 1 第二章 機構(gòu)設(shè)置及職責(zé) ....................................................................... 2 第三章 審計人員 ................................................................................... 3 第四章 審計范圍和權(quán)限 ....................................................................... 6 第五章 審計程序 ................................................................................... 8 第六章 審計檔 案 ................................................................................. 10 第七章 附則 ......................................................................................... 12 第一章 總則 第一條 為了加強 公司 內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，維護 公司 合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和 公司 的實際情況，制定本制度。 第二條 內(nèi)部審計是公司內(nèi)部建立的一種獨立的咨詢、評價、控制和監(jiān)督活動。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的 方法，審查、評價公司各級組織經(jīng)營活動及目標(biāo)實現(xiàn)、內(nèi)部控制建立執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認(rèn)真地履行職責(zé)。 第三條 內(nèi)部審計的目的是促進內(nèi)部控制的建立健全，有效地控制成本，改善經(jīng)營管理，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，增加公司價值。 第四條 公司 總 部和下屬 子公司 依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。 第二章 機構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第五條 除 豫園商城 設(shè)立單獨 稽核 部外。各 子公司 財務(wù)收支金額較大或所屬單位較多的企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)，其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，可以設(shè)置專職內(nèi)部審計人員。 第六條 豫園商城 設(shè)置的 稽核 部，受 豫園商城 總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，對其負(fù)責(zé)并報告 工作。 子公司 所設(shè)的內(nèi)審部門，受本單位負(fù)責(zé)人和 公司 內(nèi)審部門的雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上以公司 內(nèi)審部門領(lǐng)導(dǎo)為主，行政上服從本單位領(lǐng)導(dǎo)，要對本單位領(lǐng)導(dǎo)及 公司 內(nèi)審部門負(fù)責(zé)并報告工作。 第七條 豫園商城 稽核 部 職責(zé)： （一） 按照有關(guān)法律、法規(guī)和 公司 的要求，起草內(nèi)部審計制度、辦法等；
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