【正文】 現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，風(fēng)險(xiǎn)分析確定為風(fēng)險(xiǎn)管理部責(zé)任的） （ 2） 風(fēng)險(xiǎn)管理員沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求及時(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的 手段，每次風(fēng)險(xiǎn)管理員本項(xiàng)得分降低 3%。連續(xù) 3 個(gè)月 60 分以下，予以辭退。由稽核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核。由稽核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核。經(jīng)公司辦公會認(rèn)定有泄密行為并造成嚴(yán)重后果的，本項(xiàng)的得分為 0 并追究相應(yīng)的責(zé)任。連續(xù) 3 個(gè)月 60 分以下，予以辭退。 （ 3） 納稅申報(bào)及時(shí)準(zhǔn)確，稅款繳納及時(shí)。 （ 5） 保守公司機(jī)密，考核權(quán)重為 10%。 （ 8） 考核為月度考核，七項(xiàng)相加總分為月度得分， 80 分以上，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資發(fā)放， 低于 80 分，高于 60 分，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資 80%發(fā)放，低于 60 分，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資 60%發(fā)放。 （ 3） 檔案管理不及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的，每次責(zé)任文員本項(xiàng)得分降低 3%。連續(xù) 3 個(gè)月 60 分以下，予以辭退。 上級領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。 第五條 貸款調(diào)查必須嚴(yán)格的進(jìn)行資料核實(shí)。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標(biāo)，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。因申請人材料提供不全或申請人要求暫緩處理影響貸前調(diào)查工作的，亦按上述程序辦理。重點(diǎn)檢查是對風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款及其他需特別關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查貸款展期的原因，提出處理意見，填寫《貸款展期（逾期）報(bào)告表》，報(bào)主管負(fù)責(zé)人審批。 第十一條 已經(jīng)結(jié)束的貸款，應(yīng)及時(shí)辦理的終結(jié)手續(xù)。 五 負(fù)責(zé)回答評審人員的質(zhì)疑。 十二 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 九 嚴(yán)把人情貸款否決關(guān)。 八、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 操作風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由公司內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及內(nèi)部員工職業(yè)道德缺失等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。 四 貸款風(fēng)險(xiǎn)予警。為控制風(fēng)險(xiǎn)可要求借款人提供法定代表人連帶責(zé)任擔(dān)保，以及第三者聯(lián)保等多種擔(dān)保形式，拒絕信用擔(dān)保和人情擔(dān)保。實(shí)行分級把關(guān)，層層負(fù)責(zé)的原則。 綜合管理部應(yīng)嚴(yán)格按印章管理辦法和檔案管理辦法操作。 3 發(fā)放（質(zhì)押，保證，信用）貸款存在違法現(xiàn)象。 2 未及時(shí)對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、預(yù)警、監(jiān)測。 三． 稽核財(cái)務(wù)部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度實(shí)施細(xì)則 1 不堅(jiān)持獨(dú)立稽核原則，按他人授意進(jìn)行稽核。 3 私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數(shù)據(jù)或憑證的。 5 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會審議而審議的貸款的。 ，不能越權(quán)審批貸款。貸審會辦公室負(fù)責(zé)對所有貸款資料進(jìn)行合法合規(guī)性初審，并負(fù)責(zé)整理成匯報(bào)資料貸審會審批。 四、稽核財(cái)務(wù)部 （一） 稽核財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 根據(jù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定適用的財(cái)務(wù)管理辦法。 上級安排的其他工作。 （三）財(cái)務(wù)管理辦法 第一章 總則 第一條 為適應(yīng)企業(yè)管理的需要，規(guī)范我公司財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和公司管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 第九條 公司資金的付出必 須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，稽核財(cái)務(wù)部應(yīng)堅(jiān)決拒付，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款，一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 第十六條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置 5000 元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。 第二十四條 所有員工原則上不允許私人借支，如遇特殊情況確需借支的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，未按審批程序辦理的，稽核財(cái)務(wù)部門概不受理。 第六章 會計(jì)檔案管理 第三十二條 會計(jì)檔案包括記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)移交清冊、存儲財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會計(jì)檔案銷毀清冊以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報(bào)告等?；素?cái)務(wù)部以業(yè)務(wù)部為財(cái)務(wù)管理責(zé)任中心，對公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、利潤、預(yù)算和控制等財(cái)務(wù)管理工 作。 會計(jì)依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。 出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。公司一切費(fèi)用開支必須由稽核財(cái)務(wù)部一個(gè)渠道出賬，嚴(yán)禁任何人以任何形式在 不同的渠道報(bào)銷費(fèi)用。公司費(fèi)用每星期報(bào)賬一次，不得拖延。 5 水電 費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)約的原則，每月（季）購買一次。 （三）財(cái)產(chǎn)清理 各部門必須在年終前，對管轄范圍內(nèi)的一切財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面認(rèn)真的清理，在清點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)帳物不符時(shí)，應(yīng)查明原因，由使用部門提出書面報(bào)告，經(jīng)審批后作相應(yīng)的賬務(wù)處理。清理時(shí)必須認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)禁虛報(bào)亂估，要認(rèn)真查找原因，并及時(shí)報(bào)告。 （四）定期清理。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當(dāng)事人賠償金額。 工資、福利費(fèi)：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報(bào)表后，交總經(jīng)理簽字，再行發(fā)放員工工資。所有費(fèi)用開支，必須先報(bào)告后開支。主要包括：工作人員的工資、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、低值易耗品攤銷、汽車費(fèi)用費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、印花稅以及其他行政經(jīng)費(fèi)等。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)更正；屬于銀行差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。 （ 2）因工作需要借取 備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，稽核財(cái)務(wù)部予以辦理。 （四）財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)制度 為規(guī)范和加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)公司的情況和熱點(diǎn)，制定本制度。 第三十條 工作人員上下班交通費(fèi)一律自理，員工在市內(nèi) 聯(lián)系業(yè)務(wù)，憑乘坐的公共車票列明去向、公干事由，憑票據(jù)按規(guī)定程序辦理報(bào)銷，一般情況下，員工不允許報(bào)出租車票。 第二十二條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān) 資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。 第四章 財(cái)產(chǎn)物資管理 第十四條 公司財(cái)產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： 按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； 序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時(shí)掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況； 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，日清月結(jié)，及時(shí)對賬，做到賬款相符； 保管公司庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整； 配合會計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理。 監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。 統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價(jià)證券。 九 本制度解釋權(quán)屬長沙市開福區(qū)益商小額貸款有限責(zé)任公司。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會議匯報(bào)相關(guān)情況，但無 表決權(quán)。為此，特制定益商小額貸款審批制度如下： 一 審批原則： ，不能跳過任何一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行審批。提出審查意見的貸款。 四． 綜合管理部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究細(xì)則 1 印章加蓋未堅(jiān)持復(fù)核，印章保管缺乏安全性。 8 貸款擔(dān)保措施未落實(shí)，不足值或無效。 9 發(fā)放頂名，冒名貸款。 一． 貸款業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)追究制度實(shí)施細(xì)則 1 未實(shí)行審貸崗位分離原則，橫向平行制約原則，貸款審批制度?？刂疲瑓⑴c不良貸款的追回和處理。逾期一個(gè)月以上未能收回本息的為不良貸款，經(jīng)過采取經(jīng)濟(jì)法律手段確認(rèn)無收回可能的為損失貸款。 八 風(fēng)險(xiǎn)控制方法：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、壓減風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)。各種自然災(zāi)害等外部因素或訴訟 、 疫情等突發(fā)性事件影響的分析。 二 貸款風(fēng)險(xiǎn)的劃分：政策風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn)：是指違反國家針對小額貸款公司制定的相關(guān)法律，法規(guī)，政策發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)。 六、對已完成的項(xiàng)目，查證手續(xù)是否終結(jié)，杜絕對公司發(fā)展存在的不利影響。 六 對風(fēng)險(xiǎn)貸款適時(shí)提出預(yù)警并采取相應(yīng)的措施 七 對已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)，提前介入并 參入處置。 十 監(jiān)督落實(shí)貸款管理制度的實(shí)施和檢查。 三 審查貸款資料的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、全面性。 第十條 貸款的提前收回由貸款業(yè)務(wù)部寫出檢查報(bào)告，提出處理意見，填寫《貸款（提前收回）處理表》，報(bào)主管負(fù)責(zé)人審批。 第六條 每月月末前，貸款業(yè)務(wù)部應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人提 交當(dāng)月《貸款檢查表》和《逾期統(tǒng)計(jì)表》。貸后檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)分析保證方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價(jià)格的穩(wěn)定性和可預(yù)見性； 貸款風(fēng)險(xiǎn)度分析。 第七條 資料核實(shí)結(jié)束后，主調(diào)查人與協(xié)辦人應(yīng)對貸款申請人和保證人及有關(guān)部門進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，實(shí)地調(diào)查至少要進(jìn)行一次。 第三條 貸前調(diào)查人員的職責(zé)： 負(fù)責(zé)對客戶提供的資料的真實(shí)性進(jìn)行審查； 負(fù)責(zé)對抵押 /質(zhì)押物和其他擔(dān) 保手段進(jìn)行審驗(yàn)； 負(fù)責(zé)對客戶的經(jīng)營情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查并收集相關(guān)資料； 負(fù)責(zé)審查客戶的借款用途及對還款來源的可靠性進(jìn)行分析和評估； 負(fù)責(zé)對客戶的誠信情況進(jìn)行調(diào)查； 負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估并設(shè)置抵 /質(zhì)押物變現(xiàn)處理方式； 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目的貸前調(diào)查報(bào)告（內(nèi)容格式參考《貸前調(diào)查報(bào)告范本》）； 第四條 貸前調(diào)查方式主要包括：查閱并核實(shí)客戶的資料、與客戶相關(guān)人員談話、實(shí)地調(diào)察、走訪相關(guān)的職能部門等方式。貸款業(yè)務(wù)的部門職責(zé)具體如下： 負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)部的各項(xiàng)工作計(jì)劃的實(shí)施和總結(jié)； 根據(jù)公司規(guī)定和客戶需求設(shè)計(jì)產(chǎn)品報(bào)公司貸審會審批； 制訂和完善有關(guān)的規(guī)章制度、組織執(zhí)行并進(jìn)行檢查； 制訂對所屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃與方案，提交綜合管理部備案； 承擔(dān)對本公司客戶的授信、貸款、擔(dān)保等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評價(jià)、評審工作，并提出明確書面調(diào)查意見，交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查； 落實(shí)貸審會審批條件，辦理抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保手續(xù)； 做好貸款的臺帳登記工作； 做好貸后管理工作。連續(xù) 3 個(gè)月 60 分 以下，予以辭退。 （ 2） 管理由其他部門進(jìn)行評價(jià)（包括總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理）平均評分乘以權(quán)重 30%為綜合管理部經(jīng)理評分。由稽核財(cái)務(wù)部和綜合管理部負(fù)責(zé)考核。每次出現(xiàn)差錯(cuò)或經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)定業(yè)務(wù)部門有效投訴，本項(xiàng)的得分降低 1%。每次出現(xiàn)不及時(shí)或差錯(cuò)，根據(jù)差錯(cuò)性質(zhì)和涉及金額大小，本項(xiàng)的得分降低 1%— 20%。 （ 8） 工作評價(jià)占考核權(quán)重的 10%，由部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)得分乘以權(quán)重 10%，為本項(xiàng)得分。由稽核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核。考核權(quán)重為 10%。 四、 稽核財(cái)務(wù)部的考核 1. 出納的考核指標(biāo)、權(quán)重和考核辦法 （ 1） 現(xiàn)金及有價(jià)證券保管安全，盤點(diǎn)及時(shí)，支票填寫規(guī)范，開出支票無差錯(cuò)，考核權(quán)重為 20%。 80 分以下 60 分以上，本項(xiàng)得分為 5%。 （ 3） 貸款審批或部門評價(jià)占考核權(quán)重的 30% （ 4） 勞動紀(jì)律和貸后管理占考核權(quán)重的 10% 2. 考核辦法 （ 1） 風(fēng)險(xiǎn)管理員本人審核出現(xiàn)應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，每筆風(fēng)險(xiǎn)管理員本項(xiàng)得 分降低 3%。加上獎金為業(yè)務(wù)員實(shí)際收入。本項(xiàng)得分降低 1%。 二、 貸款業(yè)務(wù)部的考核 1. 考核指標(biāo)和權(quán)重 （ 1） 業(yè)務(wù)員每月的工資發(fā)放保底業(yè)務(wù)收入考核指標(biāo)為 10 萬元。 （ 3） 逾 期一個(gè)月以上貸款占貸款余額不超過 5%，本項(xiàng)得分為10%。 第二十四條 本制度自董事會通過后執(zhí)行。 第十九條 貸款 展期 貸款期限最長不超過 12 個(gè)月，客戶不能按期歸還貸款，應(yīng)在貸款到期之前 15 日內(nèi)向公司提出續(xù)貸和展期申請。 第五章 貸款業(yè)務(wù)的操作管理 第十二條 辦理貸款業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及 所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與質(zhì)押人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。（具體審批辦法參照公司審批制度 ） 第三章 客戶對象和基本條件 第九條 本公司客戶是在長沙市開福區(qū)內(nèi)，經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會議匯報(bào)相關(guān)情況，但無表決權(quán)。 第二章 貸款管理業(yè)務(wù)組織體系 第五條 實(shí)行審貸崗位分離的原則。負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)管理制度和工作流程的制訂和完善。 7. 按照國家法律法規(guī)和公司的管理制度，組織對員工的考核評議，并決定薪酬獎懲、升降級