【正文】 則，根據(jù)《會計法》追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。同時必須確保系統(tǒng)的操作符合資金授權(quán)制度（如《資金審批權(quán)限及流程一覽表》）。七、對于收取背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，必須從嚴(yán)掌握，認(rèn)真確認(rèn)用戶信譽(yù)和銀行承兌匯票真實(shí)性和背書連續(xù)性，以確保資金安全。嚴(yán)禁因未按照規(guī)定期限提示承兌或提示付款而喪失對前手的追索權(quán)。分公司和直營子公司預(yù)算工作小組在集團(tuán)預(yù)算管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，其主要任務(wù)是根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營任務(wù)和利潤指標(biāo)，協(xié)調(diào)和審查分公司年度指標(biāo)，最后確定分公司年度指標(biāo)和總預(yù)算。出納保管銀行支票、存折，會計保管銀行印鑒、存折密碼（存折密碼不得告知出納取款時出納、會計必須同往），分公司負(fù)責(zé)人保管名章。 出納應(yīng)于每月末編制銀行對帳單，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名后上報集團(tuán)財務(wù)財務(wù)管理中心。第九條 現(xiàn)金營業(yè)收入存入規(guī)定銀行賬戶時，必須逐筆辦理存款或付明細(xì)清單，以確保賬戶紀(jì)錄與業(yè)務(wù)紀(jì)錄清晰對應(yīng)。第十五條 妥善保管空白支票﹑匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其收入﹑發(fā)出和注銷情況。第二三條 審批權(quán)限（資金預(yù)算外項(xiàng)目）審批流程及權(quán)限詳見《分公司資金審批流程及權(quán)限一覽表》。第二八條 相關(guān)責(zé)任 具有審批權(quán)限的責(zé)任人必須嚴(yán)格按本崗位權(quán)限范圍內(nèi)正確行使簽字審批權(quán)，若有違規(guī)操作，則審批者必須擔(dān)負(fù)起該單報銷全額的罰款； 財務(wù)部相關(guān)責(zé)任人（主要是財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納）需對相關(guān)事宜負(fù)責(zé)，若發(fā)現(xiàn)本崗位有違規(guī)操作行為，誰違規(guī)誰承擔(dān)，并記入相關(guān)崗位績效考核。 集團(tuán)每月對分公司的備用金進(jìn)行檢查核對。第三十二條 落實(shí)貨幣資金管理責(zé)任制。上述直接經(jīng)濟(jì)損失，指可以直接、立即計量的損失，且不論金額大小。造成損失，但損失金額在1000元以下的，批評并賠償損失；造成損失，且損失金額在1000元以上5000元以下的，通報批評并降職或降級；造成損失，且損失金額在5000元以上的，通報批評并辭退。四、本制度自二O一六年九月一日起生效。拼一個春夏秋冬！贏一個無悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人. 學(xué)習(xí)好幫手。二、本制度由董事會授權(quán)財務(wù)管理中心制定實(shí)施細(xì)則或補(bǔ)充規(guī)定，經(jīng)董事會簽字或授權(quán)總裁簽字后生效。其他疏忽大意、失職行為。二、獎勵條件（一）月度優(yōu)秀員工或A級員工： 在月度工作中未發(fā)生任何挪用、盜用、貪污等違規(guī)違法行為或質(zhì)量事故；在月度工作中無任何違反資金管理操作流程的行為；在月度工作中無任何違反資金管理操作權(quán)限的行為；在月度工作中無任何違反資金管理工作進(jìn)度的行為。逾期不還的，%罰息。 A、B類分公司以集團(tuán)統(tǒng)一文件公布為準(zhǔn)。第二七條 權(quán)限人外出的管理如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由出差人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。每次以書面形式請示，并將書面批示附在取款單據(jù)后做附件。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第八條 所有現(xiàn)金營業(yè)收入須在當(dāng)天存入規(guī)定的銀行賬戶，營業(yè)收入不得在分公司過夜。第三條 實(shí)行審批權(quán)限管理 分公司資金支出實(shí)行聯(lián)合簽名與限額審批相結(jié)合的辦法控制資金支付。第五節(jié) 資金管理原則第一條 嚴(yán)格資金賬戶管理必須按照總公司財務(wù)管理中心的要求開立賬戶，所開立賬戶必須報財務(wù)管理中心備案；不得私自開立賬戶，不得將資金存入非指定賬戶。，還要指定除出納員以外的專人與出納員一起定期（每月）對收取的銀行承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。十二、對于收取的銀行承兌匯票，可以辦理貼現(xiàn)。五、分公司和直營子公司不得作為其他付款人簽發(fā)的銀行承兌匯票的債務(wù)保證人，承擔(dān)付款保證責(zé)任。三十、企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的管理員資格審定由董事會授權(quán)確定，非董事會指定人員不得成為系統(tǒng)管理員。分公司和子公司法人代表是貨幣資金管理的第一責(zé)任人，對本單位貨幣資金管理制度的制定、實(shí)施和貨幣資金安全完整負(fù)責(zé)?！　τ趯徟顺绞跈?quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。建立健全資金授權(quán)審批制度，明確規(guī)定各級審批權(quán)限?！　。ㄒ唬┴瀼亍板X賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；　　（二）配備合格的人員擔(dān)任出納。二十一、嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒保管、使用的內(nèi)部控制制度。十九、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金定期盤點(diǎn)登記制度，并進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)核查。十五、規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)辦理。　　按照規(guī)定的賬戶用途規(guī)范使用各類賬戶。（六）票據(jù)交接時需設(shè)立登記簿，并由移交人和接交人簽字。①收到銀行承兌匯票后必須立即到開戶行驗(yàn)證匯票的真實(shí)性；銀行承兌匯票的背書單位與掛帳的往來單位必須相符；被背書人名稱、背書時間必須填寫正確清晰；多次背書的銀行承兌匯票應(yīng)審核背書的連續(xù)性，其他票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓依照執(zhí)行。年底對備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行清收和盤點(diǎn)。八、加強(qiáng)備用金管理。第二節(jié) 現(xiàn)金及備用金管理四、制定現(xiàn)金收支范圍，按照規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金收支范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二十、集團(tuán)各有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定要求的程序辦理各項(xiàng)資金支出業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)管。七、理財資金支出是指集團(tuán)對于經(jīng)營過程中暫時沉淀的資金進(jìn)行的理財管理支出。財務(wù)管理中心要結(jié)合自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價證券、銀行存單要分崗分人管理，應(yīng)付賬款開具的各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財務(wù)管理中心門負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人簽字，經(jīng)銀行印鑒印章管理人員核準(zhǔn)登記后方可加蓋印鑒印章。九、在辦理銀行業(yè)務(wù)時，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。，資金支出部門應(yīng)分月編制上報資金用款計劃，經(jīng)財務(wù)管理中心門審核平衡提出意見后，由主管總裁批準(zhǔn)后，按計劃執(zhí)行。第二節(jié) 資金收支管理五、資金支出管理、資本性支出預(yù)算安排支出，凡是未納入預(yù)算的支出，未經(jīng)公司高級管理層的特殊批準(zhǔn)，財務(wù)人員不予付款。嚴(yán)禁通過中間人介紹辦理企業(yè)的存款業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁公款私存，不得以任何方式對外拆借資金。十五、集團(tuán)負(fù)責(zé)人是貨幣資金管理的第一責(zé)任人，總裁和財務(wù)總監(jiān)是主要負(fù)責(zé)人，負(fù)有重要職責(zé)。六、預(yù)算外資金支出是指未列入年度預(yù)算的各項(xiàng)資金支出，以及臨時性支出等。集團(tuán)建立資金簽批責(zé)任制，對于資金支出，實(shí)行“誰審批，誰負(fù)責(zé)”的制度