【正文】 月 日 日 期 會 計 科 目 摘 要 金 額 月 日 主管 制表 盤存單 使用部門： 年 月 日共 頁第 頁 財產(chǎn)編號 固 定 資 產(chǎn) 單位 登記卡 盤點 盤盈 盤虧 備注 名稱 規(guī)格 廠牌 數(shù)量 數(shù)量 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 主管 核對 制表 一式三份：（ 1）職能部門自存 （ 2）會計部門 （ 3）總經(jīng)理室 存貨月報表 類別 存 貨 名 稱 期 初 存 貨 本 期 進 貨 本 期 出 庫 本 期 結(jié) 存 數(shù) 量 金 額 數(shù) 量 金 額 數(shù) 量 金 額 數(shù) 量 金 額 合 計 審核 填表 附注：統(tǒng)一門店業(yè)務系統(tǒng)后，按商品中類或小類進行盤點 預算控制表 預算編號： 月份 預算科目： 預算金額： 日 期 憑證號碼 摘 要 支付金額 累計金額 超支金額 備 注 月 日 說明：備注中應填寫“變更”或“追加”并注明理由 預算申請單 編號： 月 日 單位： 預算編號 預算名稱 用 途 說 明 單 價 數(shù) 量 申請金額 合 計 批 示 審核 填寫 預算統(tǒng)計表 月份 部門 預算編號 預算科目 預算金額 實際支出 差 額 追加預算 說 明 總經(jīng)理 審核 填表 領(lǐng)款證明單 年 月 日 項目 摘 要 單價 金額 備注 合計 購買日期 年 月 日 副總經(jīng)理 出納或會計 財務部長 經(jīng)手人 付款日期 年 月 日 領(lǐng)款人 使用發(fā)票記錄 發(fā)票名稱 公司名稱 門店名稱 年 上月結(jié) 存 購領(lǐng) 領(lǐng)用 作廢 上繳 本月結(jié) 存 經(jīng)手人簽字 月 日 數(shù)量 起止號 碼 數(shù)量 起止號 碼 數(shù)量 起止號 碼 數(shù)量 起止號 碼 附注：采用通用的稅務機關(guān)印制 的發(fā)票領(lǐng)用簿 支票（轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金）使用銷號登記簿 編號： 使用公司： 年 支票順序號 金額 收款單位 真實用途 經(jīng)手人蓋章 報銷日期 月 日 附注：采用通用的支票登記簿 費用追加申請單 編號： 部門： 年 月 日 費用項目 追加金額 追加原因： 總經(jīng)理： 財務部長： 主管經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 附注：《費用追加申請單》中的編號可與《費用申請單》中的編號一致 。職工人數(shù)） 100% 第一百〇四條 平米效率 =（營業(yè)額247。實際營業(yè)額） 100% 目前，國內(nèi)以經(jīng)營食品為主的連鎖超級市場便利店，其綜合費用率一般不高于 12%。企業(yè)的經(jīng)營者可以通過對指標的控制實現(xiàn)自己的經(jīng)營目的。 第六章 財務經(jīng)營分析指標 分公司財務部門有義務和責任提供各項“管理數(shù)據(jù)”，給公司的高層領(lǐng)導作參考，也為集團總部的財務管理部提供基礎(chǔ)的分析數(shù)據(jù)。 (四 ) 將貨物交付他人代銷，為收到受托人送交的代銷清單的當天。 4，全部聯(lián)次一次開具，內(nèi)容和金額一致。 (二 ) 辦理企業(yè)變更或者注銷登記的同時，留存的未使用的發(fā)票需及時辦理變更、繳銷手續(xù)。 第八十四條 普通發(fā)票的使用 (一 ) 發(fā)票必須按號使用，開具發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、順序、逐聯(lián)、全聯(lián)一次性如實開具。 第八十一條 節(jié)儉費用開支的鼓勵政策：分公司各個部門應積極主動的控制費用，通過強化管理、提高效率來厲行節(jié)約之道。 (二 ) 財務部負責將總部下達的費用指標進行分解，下達到各個部門。 第七十四條 根據(jù)經(jīng)營管理的需要，分公司應對費用按重要性和明晰性原則進行分類歸集、分析，以提供必要的決策參考依據(jù)。 第六十八條 分公司對下屬門店的營業(yè)收入要加強監(jiān)控，確保每日收入順利通暢進入到各門店的 收入賬戶中。 (二 ) 個人保管使用的低值易耗品若丟失或人為損壞，應由責任人照價賠償；正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時，必須以舊換新； (三 ) 低值易耗品攤銷一般采用一次攤銷法；如一次性領(lǐng)用量太大，對當前成本費用產(chǎn)生較大影響時，亦可采用分期攤銷法，但攤銷期一般不超過一年。產(chǎn)品、物料入庫前必須經(jīng)過品質(zhì)檢驗部門檢驗，檢驗不合格的不得辦理入庫手續(xù)。財務部可根據(jù)業(yè)務情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。 (三 ) 各公司財務部應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應及時辦理銷戶手續(xù)。 (七 ) 出納員必須做到“日清月結(jié)”，日記賬與庫存現(xiàn)金應于 每日終了后核對，如出現(xiàn)長短款，應報告財務負責人，查明原因后及時處理。 第四十八條 在整個結(jié)算過程中，除了票據(jù)的傳遞、匯總外，在信息系統(tǒng)中也對每一筆結(jié)算過程有記錄，供應商可以根據(jù)自己的結(jié)算卡，在信息系統(tǒng)中查詢到每一筆結(jié)算交易的處理進程。 (三 ) 集團結(jié)算中心將分公司財務部送交的結(jié)算單匯總，同時和采購部留存?zhèn)浒傅牟少徍贤藢?，查明供貨商的運送數(shù)量和價格。目的是更好調(diào)配集團內(nèi)部的資源，統(tǒng)一結(jié)算，統(tǒng)一納稅。 第三十五條 分公司年度預算修改流程圖 部門名稱 財務部 流程名稱 年度預算修改流程 層 次 概 要 分公司總經(jīng)理 分公司部門 財務部 財務管理部 總經(jīng)理 董事會 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 分公司名稱 密 級 共 1 頁 第 1 頁 簽發(fā)人 簽發(fā)日期 修改申請書 修改草案 匯總草案 審核核 N 編制修改建議 編制調(diào)整預算表 Y 整理上報 Y 審核核 審批核 Y N 提出意見 N 執(zhí)行 備案 下達預算調(diào)整書 第三十六條 節(jié)點 B1 集團總部董事會下達的年度預算計劃，下達到分公司各部門后，有可能受國家行業(yè)政策和政府規(guī)定，同業(yè)競爭影響，行業(yè)工資增長率，稅收政策以及其他變動因素影響，需要做出一定的調(diào)整和修改。 4，依據(jù)上年的實際