林業(yè)局財政局崗位職責及流程綜述(存儲版)
【正文】 財務(wù)計劃崗位職責一、崗位職責編制全局財務(wù)收支計劃經(jīng)審定下發(fā)。執(zhí)行計劃過程中如有特殊情況需調(diào)整計劃，必須以書面報告申請，主要領(lǐng)導(dǎo)批準同意后，主管計劃人員方能調(diào)整。報廢資產(chǎn)變賣。收費單位要持收費許可證到收費站登記備案，收費站對領(lǐng)用和發(fā)生的票據(jù)及時登記臺賬。管理并審核有關(guān)的各項資料，工程項目計劃或項目批復(fù)、工程預(yù)算、招標公告、中標書、施工單位資質(zhì)、施工合同、竣工合同、完工驗收報告。預(yù)留工程回訪費標準按合同約定執(zhí)行，以驗收報告為依據(jù)，不準擅自多留或少留。負責財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。定期檢查林業(yè)局國有資產(chǎn)情況。到各企業(yè)檢查指導(dǎo)工作必須要作如下工作：（1）企業(yè)納稅情況；（2）財務(wù)管理和會計核算的真實合法性；（3）國有資產(chǎn)的使用情況；（4）企業(yè)的經(jīng)營范圍；（5）清點企業(yè)存貨情況；（6）核對木材科與企業(yè)原料購進數(shù)量。四、防控措施科長要對本部門或基層單位的財務(wù)管理工作作出一年或一個階段的工作計劃，明確工作項目、實施過程、責任人、要達到的效果和對責任人的要求，將工作計劃報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批后向下傳達，對上級和基層上報和下達的文件和函件必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準；向下布置工作要召集分管業(yè)務(wù)的副科長和主管會計集中逐一落實，落實工作情況要形成紀要發(fā)至工作人員手中；布置不在工作計劃內(nèi)隨時發(fā)生的工作任務(wù)時，要有上級或本局領(lǐng)導(dǎo)的指示精神或局長辦公會決定，要將此精神向工作人員傳達清楚并按指示精神執(zhí)行工作；對非常規(guī)性的重大工作和林業(yè)局臨時交辦的工作，科長要組織本部門有關(guān)人員共同制定工作制度和工作程序，共同按規(guī)定的制度和程序完成執(zhí)行工作；對資金的收支管理科長要將林業(yè)局規(guī)定的審批程序和權(quán)限向工作人員傳達清楚，無領(lǐng)導(dǎo)批示，財務(wù)部門任何人不能辦理資金支付業(yè)務(wù)，科長同本部門人員要互相監(jiān)督。（4）企業(yè)配備的財會人員的資職情況。依法監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)會計核算，制定財務(wù)管理制度。二、工作流程財務(wù)科稽核流程匯報情況月末匯總情況辦理付款轉(zhuǎn)賬發(fā)現(xiàn)錯誤整改審核發(fā)生的業(yè)務(wù)對基層稽核流程匯報月末匯總整改審核業(yè)務(wù)三、風險點發(fā)現(xiàn)錯誤整改四、防控措施稽核人員必須具備中級會計師職稱資格；熟練掌握全局財務(wù)核算體制和上級的相關(guān)規(guī)定和制度；科長每月召開一次稽核人員會議，聽取稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況，并作出書面材料匯報。借據(jù)要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示，主管部門意見和財務(wù)負責人簽字，會計人員按會計業(yè)務(wù)程序辦理資金支出。使用票據(jù)單位每次只能領(lǐng)用一冊，用完與收款一同交回方能再次領(lǐng)取。收費站崗位職責一、崗位工作職責根據(jù)上級的規(guī)定制定本局的收費、罰沒管理制度和票據(jù)使用制度，辦理全局收費、罰沒票據(jù)的領(lǐng)取、使用、返還事宜，建立并登記票據(jù)使用臺賬，清點票據(jù)的使用情況；按上級和林業(yè)局的有關(guān)規(guī)定定期監(jiān)督檢查收費、罰沒單位的收費標準、收費項目的執(zhí)行情況，指導(dǎo)各單位按規(guī)定使用和填制票據(jù)；根據(jù)林業(yè)局的收支兩條線政策管理收費、罰沒資金、催收資金及時上交；參與收費項目的收費價款制定工作。監(jiān)督指導(dǎo)林業(yè)局所屬單位的國有資產(chǎn)管理和使用情況，建立和完善管理制度。會同勞資、營林、資源、生產(chǎn)等部門到現(xiàn)地踏查，真正了解作業(yè)條件。歸檔的檔案材料必須有臺賬，檔案柜上要粘貼標簽。檢查指導(dǎo)林業(yè)局所屬單位的會計檔案管理工作。按會計年度分類裝訂會計年度內(nèi)的各種文件，登記檔案表，用專柜存檔。四、采取的防控措施出納員簽發(fā)支票必須按會計填制的內(nèi)容區(qū)分貨幣支付和轉(zhuǎn)賬支付，單位之間的結(jié)算一律轉(zhuǎn)賬支付，不允許貨幣支付方式。在分管領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下與會計人員核對企業(yè)在銀行設(shè)立的賬戶的未達賬項，填列未達賬項金額和未達原因，交會計作為賬務(wù)調(diào)節(jié)。檢查指導(dǎo)所屬單位的會計業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理，定期對企業(yè)的經(jīng)營情況作出分析并上報科長，為企業(yè)管理提供真實有說服力的分析材料。除分管工作外的所有工作必須由科長下達，對內(nèi)對外報出的數(shù)據(jù)必須經(jīng)科長審核，費用核銷業(yè)務(wù)賬務(wù)處理要經(jīng)科長批示，對上的工作請示和匯報由科長負責。工作中有交叉關(guān)系的業(yè)務(wù)各分管負責人要積極配合，作好數(shù)據(jù)的核對和交叉業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，配合相關(guān)部門作好與分管工作有關(guān)系的各項工作。認真完成科長交辦的其他工作，負責對分管工作的工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育工作?？崎L每月抽查各分管科長工作情況，對所有處理的賬務(wù)進行審核。與所屬單位核對往來結(jié)算賬目并作出賬務(wù)調(diào)整，監(jiān)督出納人員核對銀行未達賬項并對未達賬項作
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