林業(yè)局財政局崗位職責及流程綜述-wenkub
2023-04-28 01:10:51 本頁面
【正文】 制度規(guī)定認真組織各自分管工作的財務(wù)管理、會計核算工作，按規(guī)定時間編制會計決算，及時向科長提供財務(wù)情況。工作中有交叉關(guān)系的業(yè)務(wù)各分管負責人要積極配合，作好數(shù)據(jù)的核對和交叉業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，配合相關(guān)部門作好與分管工作有關(guān)系的各項工作。監(jiān)督指導(dǎo)操作過程。除分管工作外的所有工作必須由科長下達，對內(nèi)對外報出的數(shù)據(jù)必須經(jīng)科長審核，費用核銷業(yè)務(wù)賬務(wù)處理要經(jīng)科長批示，對上的工作請示和匯報由科長負責。負責本部門向林業(yè)局各級領(lǐng)導(dǎo)和部門提供的財務(wù)數(shù)據(jù)信息資料的填制，匯總每月各項收支情況，填制匯總表和明細表。檢查指導(dǎo)所屬單位的會計業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理，定期對企業(yè)的經(jīng)營情況作出分析并上報科長，為企業(yè)管理提供真實有說服力的分析材料。加蓋印鑒財務(wù)印鑒必須由出納和會計分離保管和使用，兩個印鑒不能同時存放一處。在分管領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下與會計人員核對企業(yè)在銀行設(shè)立的賬戶的未達賬項，填列未達賬項金額和未達原因，交會計作為賬務(wù)調(diào)節(jié)。二、業(yè)務(wù)操作流程付款業(yè)務(wù)稽核會計審核蓋印鑒簽發(fā)付款憑證審核會計憑證交領(lǐng)導(dǎo)人簽字并持憑證去銀行提款記賬完畢將會計憑證交至?xí)嬋藛T收款業(yè)務(wù)收據(jù)聯(lián)交給交款人開出收據(jù)送交會計復(fù)核簽字清點現(xiàn)金或其他存款憑據(jù)將存單記賬后送交會計作賬務(wù)處理去銀行存款辦理單位之間的結(jié)算持結(jié)算憑證去銀行辦理送交會計憑證及附件稽核填制結(jié)算憑證后交會計審核審核會計填制的憑證三、風險點簽發(fā)付款支票的種類。四、采取的防控措施出納員簽發(fā)支票必須按會計填制的內(nèi)容區(qū)分貨幣支付和轉(zhuǎn)賬支付，單位之間的結(jié)算一律轉(zhuǎn)賬支付，不允許貨幣支付方式。任何人不準擅自將企業(yè)賬戶借用他人或單位使用。按會計年度分類裝訂會計年度內(nèi)的各種文件，登記檔案表，用專柜存檔。本部門以外的單位和個人查閱文件必須經(jīng)科長批準，文秘人員不準擅自為他人提供。檢查指導(dǎo)林業(yè)局所屬單位的會計檔案管理工作。外調(diào)檔案。歸檔的檔案材料必須有臺賬，檔案柜上要粘貼標簽。年終編報各單位的計劃完成表，根據(jù)現(xiàn)行政策和實際情況提出下年度編制計劃的增減依據(jù)。會同勞資、營林、資源、生產(chǎn)等部門到現(xiàn)地踏查，真正了解作業(yè)條件。定期清查國有資產(chǎn)情況并填制清點表附文字說明向科長匯報。監(jiān)督指導(dǎo)林業(yè)局所屬單位的國有資產(chǎn)管理和使用情況，建立和完善管理制度。四、防控措施購置、建造的固定資產(chǎn)升值必須具備如下憑據(jù)：年度計劃或局長辦公會決定、購置資產(chǎn)合同、建造預(yù)算、中標單位資質(zhì)、中標書、施工合同、購置資產(chǎn)發(fā)票和施工單位結(jié)算發(fā)票（造價必須同發(fā)票金額一致）、竣工報告和驗收交付使用單位接收單，主管會計以此作為升值的會計憑證附件，不能缺少其中任何一項。收費站崗位職責一、崗位工作職責根據(jù)上級的規(guī)定制定本局的收費、罰沒管理制度和票據(jù)使用制度，辦理全局收費、罰沒票據(jù)的領(lǐng)取、使用、返還事宜，建立并登記票據(jù)使用臺賬，清點票據(jù)的使用情況；按上級和林業(yè)局的有關(guān)規(guī)定定期監(jiān)督檢查收費、罰沒單位的收費標準、收費項目的執(zhí)行情況，指導(dǎo)各單位按規(guī)定使用和填制票據(jù)；根據(jù)林業(yè)局的收支兩條線政策管理收費、罰沒資金、催收資金及時上交；參與收費項目的收費價款制定工作。收費站設(shè)舉報電話，受理不符合規(guī)定收費行為的舉報。使用票據(jù)單位每次只能領(lǐng)用一冊，用完與收款一同交回方能再次領(lǐng)取。計算并繳納工程的各項稅金。借據(jù)要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示，主管部門意見和財務(wù)負責人簽字，會計人員按會計業(yè)務(wù)程序辦理資金支出?；藣徫宦氊熞弧徫宦氊煱锤髯缘姆止し謩e對稽核單位的會計業(yè)務(wù)處理全過程進行審核，包括賬簿的建立、科目的使用、會計分錄的制做、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、原始憑證的審核、會計決算的編制以及會計基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)等事項。二、工作流程財務(wù)科稽核流程匯報情況月末匯總情況辦理付款轉(zhuǎn)賬發(fā)現(xiàn)錯誤整改審核發(fā)生的業(yè)務(wù)對基層稽核流程匯報月末匯總整改審核業(yè)務(wù)三、風險點發(fā)現(xiàn)錯誤整改四、防控措施稽核人員必須具備中級會計師職稱資格；熟練掌握全局財務(wù)核算體制和上級的相關(guān)規(guī)定和制度；科長每月召開一次稽核人員會議，聽取稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況，并作出書面材料匯報。負責全局財務(wù)年度建賬監(jiān)管工作，分發(fā)各單位的賬簿憑證。依法監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)會計核算，制定財務(wù)管理制度。二、工作流程幫助建立章程和財務(wù)管理制度確認企業(yè)
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