新格式財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 對費(fèi)用支出的合理負(fù)責(zé)，經(jīng)辦人員對經(jīng)辦購置的物資質(zhì)量及審批費(fèi)用的真實性負(fù)責(zé)，驗收人員對入庫物資質(zhì)量、數(shù)量的復(fù)查負(fù)責(zé)。3. 如遇特殊情況需增加應(yīng)酬/招待費(fèi)支出，需預(yù)先請示總（裁）經(jīng)理或副總（裁）經(jīng)理。2. 市內(nèi)交通費(fèi)用包干使用。主要明細(xì)內(nèi)容包括關(guān)聯(lián)公司銷售明細(xì)、銷售費(fèi)用明細(xì)、管理費(fèi)用明細(xì)、財務(wù)費(fèi)用明細(xì)、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出明細(xì)及性質(zhì)、應(yīng)收帳款帳齡分析、預(yù)付帳款明細(xì)、關(guān)聯(lián)公司往來、固定資產(chǎn)清單、存貨種類、在建工程明細(xì)、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他應(yīng)付帳款明細(xì)等。流動比率=（流動資產(chǎn)/流動負(fù)債）100%速動比率：用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可立即用于償付短期債務(wù)的能力。 中級管理人員o 部門（總）經(jīng)理/副（總）經(jīng)理o 項目經(jīng)理o 高級工程師o 高級顧問216。資產(chǎn)負(fù)債率：用于衡量企業(yè)負(fù)債水平的情況。第五十六條 財務(wù)情況說明書包括以下內(nèi)容：1. 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；2. 利潤實現(xiàn)和分配情況；3. 資金增減和周轉(zhuǎn)情況；4. 對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項；第五十七條 各公司按月上報財務(wù)報表及有關(guān)明細(xì)到集團(tuán)公司。3. 禮品贈送支出需于發(fā)生后一個月內(nèi)報銷,。第五十一條 應(yīng)酬/招待費(fèi)編 號G1X1401共 16 頁第 13頁財 務(wù) 管 理 制 度 1. 高級及中級管理人員 (見附件一集團(tuán)員工職級分類)在業(yè)務(wù)上需要宴請/招待客戶時, 在不失禮貌的前提下，應(yīng)盡量注意節(jié)約開支。同時要有經(jīng)辦驗收人簽字。制定內(nèi)部成本管理辦法，加強(qiáng)成本管理責(zé)任制，降低生產(chǎn)成本，控制消耗，節(jié)約開支，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。第三十三條 具體保函、信用證、擔(dān)保等或有負(fù)債的出具辦法，總公司另行規(guī)定。3. 優(yōu)先使用公司的對外資信或以資產(chǎn)作抵押的有關(guān)承諾信件。公司經(jīng)理書面報告經(jīng)董事會逐項表決通過后實施。3. 對購置、調(diào)入、調(diào)出、租賃固定資產(chǎn)要辦理會計手續(xù)，做到帳、物相符。第二十五條 支票使用管理1. 建立支票領(lǐng)用登記薄。4. 按照國家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)銀行帳戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立帳戶、辦理存款、取款和結(jié)算。總公司、控股公司共同投資的企業(yè)，實行“總公司集中管理”的原則，總公司、控股公司共同持有被投資企業(yè)20%以上股份或?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)具有重大影響時，由總公司、控股公司分別采用權(quán)益法核算投資收益或損失。嚴(yán)禁跨越財務(wù)部門貸款，嚴(yán)禁不通過法定代表人簽字貸款。第九條 集團(tuán)公司對控股公司享有資產(chǎn)收益權(quán)，具體資產(chǎn)收益上交辦法由中國燃?xì)饪毓捎邢薰揪唧w制定?？毓晒荆褐赣芍袊?xì)饪毓捎邢薰净蚱淙Y子公司直接控股的企業(yè)或最終由中國燃?xì)饪毓捎邢薰鹃g接控股的企業(yè)。 編 號 G1X1401共 16 頁第 1 頁財 務(wù) 管 理 制 度 一 總 則第一條 制定本制度的目的是：規(guī)范集團(tuán)公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的作用，推動企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化?？偣荆褐钢袊?xì)饪毓捎邢薰尽＜瘓F(tuán)各子公司、分公司及聯(lián)營公司相應(yīng)設(shè)置財務(wù)部門，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定具體的財務(wù)核算辦法，負(fù)責(zé)各單位的財務(wù)會計工作。第十四條 集團(tuán)內(nèi)各公司發(fā)生的外匯業(yè)務(wù)均執(zhí)行國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定；與境外客商簽訂的合同原則上使用美元結(jié)算，對全部或部分使用非美元結(jié)算的合同, 要增強(qiáng)外匯風(fēng)險意識，采取有效措施減少風(fēng)險第十五條 集團(tuán)內(nèi)各公司貸款，必需履行相應(yīng)的審批手續(xù)。第二十條 持有被投資企業(yè)20%以上股份或?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)具有重大影響時，采用權(quán)益法核算投資收益或損失，其余，采用成本法核算投資收益或損失。3. 貨幣資金收入必須及時入帳，嚴(yán)禁收款不入帳, 更不能任意挪用現(xiàn)金。不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。2. 對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號,
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