jxtaaa財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。具體內(nèi)容如下： ?。菏侵父鞣N帳簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。 其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人。，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。 出差市內(nèi)短途交通費 按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷?！ ⊥詣e兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人(職務(wù)較高者)住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。 第五條福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒 完成，自行加班的不計加班費?！ 〉谑畻l本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部?！ 。聪铝泄接嫲l(fā)加班費：加班天數(shù) ，按下列公式計發(fā)加班費： 加班天數(shù) ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽?！ 〕霾钇陂g發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 ，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)。 ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。 第二條借款及報銷審批程序 出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費 (住宿費 生活補助)*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 ，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第11點。 編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符。 紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項： ，發(fā)生退回或退出。 記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正： ，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。 登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。 根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。 第十五條為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。 一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。 、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準(zhǔn)后送交財務(wù)部門開具支款。 第三條出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴格遵守公司的付款審批程序。 第二條對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負責(zé)?！ 《?、職權(quán) 第一條對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時?！ 「絼t一、財務(wù)部門負責(zé)人 工作責(zé)任制度 一、職務(wù) 第一條在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作，并反映其成效。 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。會計審核有關(guān)憑證。交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負責(zé)人代簽，同意后可先付款后補簽。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負責(zé)審核，上報一次。 針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 第六條 會計的主要工作職責(zé)是： 按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成?！∝攧?wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 完成公司交給的其他工作?！ 〕修k公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第二十四條 公司財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核。 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。 第七章 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對
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