新格式財務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-27 06:59:04 本頁面
【正文】 第十四條 集團內(nèi)各公司發(fā)生的外匯業(yè)務(wù)均執(zhí)行國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定；與境外客商簽訂的合同原則上使用美元結(jié)算，對全部或部分使用非美元結(jié)算的合同, 要增強外匯風(fēng)險意識，采取有效措施減少風(fēng)險第十五條 集團內(nèi)各公司貸款，必需履行相應(yīng)的審批手續(xù)。 編 號G1X1401共 16 頁第 3 頁財 務(wù) 管 理 制 度三 資金的籌集和管理第十一條 集團單位的任何債務(wù)均實行“誰借誰還”原則。集團各子公司、分公司及聯(lián)營公司相應(yīng)設(shè)置財務(wù)部門，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定具體的財務(wù)核算辦法，負責(zé)各單位的財務(wù)會計工作。聯(lián)營公司：指由中國燃氣控股有限公司及其全資子公司與其它企業(yè)法人合資組建的我方非控股的企業(yè)?？偣荆褐钢袊細饪毓捎邢薰?。第四條 本制度適用于集團各單位。 編 號 G1X1401共 16 頁第 1 頁財 務(wù) 管 理 制 度 一 總 則第一條 制定本制度的目的是：規(guī)范集團公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的作用，推動企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。各單位可以參照本規(guī)定制定出實施細則?？毓晒荆褐赣芍袊細饪毓捎邢薰净蚱淙Y子公司直接控股的企業(yè)或最終由中國燃氣控股有限公司間接控股的企業(yè)。編 號G1X1401共 16 頁第 2 頁財 務(wù) 管 理 制 度 二 財務(wù)管理體制和機構(gòu)設(shè)置第七條 集團財務(wù)管理體制實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，分級核算”的原則。第九條 集團公司對控股公司享有資產(chǎn)收益權(quán)，具體資產(chǎn)收益上交辦法由中國燃氣控股有限公司具體制定。第十二條 集團各單位采取在國內(nèi)外發(fā)行債券、股票，利用外國政府、國際組織機構(gòu)及國內(nèi)金融機構(gòu)貸款和專項資金、融資租賃等方式獲取外來資金, 有關(guān)方案必須報請總公司研究及審查, 才能展開磋商工作。嚴禁跨越財務(wù)部門貸款，嚴禁不通過法定代表人簽字貸款。第十八條 除特殊情況外集團內(nèi)各公司原則上不準以個人名義作為對外投資的持股人。總公司、控股公司共同投資的企業(yè)，實行“總公司集中管理”的原則，總公司、控股公司共同持有被投資企業(yè)20%以上股份或?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)具有重大影響時，由總公司、控股公司分別采用權(quán)益法核算投資收益或損失。第二十三條 集團內(nèi)各公司應(yīng)加強資產(chǎn)管理工作, 按照國家有關(guān)財務(wù)管理的具體規(guī)定，認真做好資產(chǎn)計價、入庫、發(fā)出、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、折舊、盤點、攤銷和報廢的管理和核算工作，維護資產(chǎn)的安全完整。4. 按照國家有關(guān)規(guī)定加強銀行帳戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立帳戶、辦理存款、取款和結(jié)算。臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付，印鑒為財務(wù)專用章、法定代表人名章。第二十五條 支票使用管理1. 建立支票領(lǐng)用登記薄。5. 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額。3. 對購置、調(diào)入、調(diào)出、租賃固定資產(chǎn)要辦理會計手續(xù)，做到帳、物相符。2. 公司總（裁）經(jīng)理應(yīng)按董事會的要求提交計提資產(chǎn)減值準備的書面報告。公司經(jīng)理書面報告經(jīng)董事會逐項表決通過后實施。第二十九條 若需對外擔(dān)保、開據(jù)信用證和保函, 必須提交總公司有關(guān)方案, 經(jīng)總公司董事會審批后, 才能落實。3. 優(yōu)先使用公司的對外資信或以資產(chǎn)作抵押的有關(guān)承諾信件。對到期的保函、信用證、擔(dān)保等或有負債必需在一個月內(nèi)取得相應(yīng)資料，并及時辦理注銷手續(xù)。第三十三條 具體保函、信用證、擔(dān)保等或有負債的出具辦法，總公司另行規(guī)定。第三十七條 各公司在每季完結(jié)后的三十天內(nèi), 需呈交該季度實際發(fā)生數(shù)與預(yù)算偏差之分析報告, 詳細分析各項偏差的原因及補救措施。制定內(nèi)部成本管理辦法，加強成本管理責(zé)任制，
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