新格式財務管理制度-wenkub
2023-04-27 06:59:04 本頁面
【正文】 第十四條 集團內各公司發(fā)生的外匯業(yè)務均執(zhí)行國家外匯管理的有關規(guī)定；與境外客商簽訂的合同原則上使用美元結算，對全部或部分使用非美元結算的合同, 要增強外匯風險意識，采取有效措施減少風險第十五條 集團內各公司貸款，必需履行相應的審批手續(xù)。 編 號G1X1401共 16 頁第 3 頁財 務 管 理 制 度三 資金的籌集和管理第十一條 集團單位的任何債務均實行“誰借誰還”原則。集團各子公司、分公司及聯(lián)營公司相應設置財務部門，根據國家有關規(guī)定制定具體的財務核算辦法，負責各單位的財務會計工作。聯(lián)營公司：指由中國燃氣控股有限公司及其全資子公司與其它企業(yè)法人合資組建的我方非控股的企業(yè)?？偣荆褐钢袊細饪毓捎邢薰?。第四條 本制度適用于集團各單位。 編 號 G1X1401共 16 頁第 1 頁財 務 管 理 制 度 一 總 則第一條 制定本制度的目的是：規(guī)范集團公司的財務管理工作，發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的作用，推動企業(yè)實現(xiàn)經濟效益最大化。各單位可以參照本規(guī)定制定出實施細則?？毓晒荆褐赣芍袊細饪毓捎邢薰净蚱淙Y子公司直接控股的企業(yè)或最終由中國燃氣控股有限公司間接控股的企業(yè)。編 號G1X1401共 16 頁第 2 頁財 務 管 理 制 度 二 財務管理體制和機構設置第七條 集團財務管理體制實行“統(tǒng)一領導，分級管理，分級核算”的原則。第九條 集團公司對控股公司享有資產收益權，具體資產收益上交辦法由中國燃氣控股有限公司具體制定。第十二條 集團各單位采取在國內外發(fā)行債券、股票，利用外國政府、國際組織機構及國內金融機構貸款和專項資金、融資租賃等方式獲取外來資金, 有關方案必須報請總公司研究及審查, 才能展開磋商工作。嚴禁跨越財務部門貸款，嚴禁不通過法定代表人簽字貸款。第十八條 除特殊情況外集團內各公司原則上不準以個人名義作為對外投資的持股人?？偣?、控股公司共同投資的企業(yè)，實行“總公司集中管理”的原則，總公司、控股公司共同持有被投資企業(yè)20%以上股份或對被投資企業(yè)具有重大影響時，由總公司、控股公司分別采用權益法核算投資收益或損失。第二十三條 集團內各公司應加強資產管理工作, 按照國家有關財務管理的具體規(guī)定，認真做好資產計價、入庫、發(fā)出、調撥、轉讓、折舊、盤點、攤銷和報廢的管理和核算工作，維護資產的安全完整。4. 按照國家有關規(guī)定加強銀行帳戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立帳戶、辦理存款、取款和結算。臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過該賬戶辦理轉賬結算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付，印鑒為財務專用章、法定代表人名章。第二十五條 支票使用管理1. 建立支票領用登記薄。5. 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額。3. 對購置、調入、調出、租賃固定資產要辦理會計手續(xù)，做到帳、物相符。2. 公司總（裁）經理應按董事會的要求提交計提資產減值準備的書面報告。公司經理書面報告經董事會逐項表決通過后實施。第二十九條 若需對外擔保、開據信用證和保函, 必須提交總公司有關方案, 經總公司董事會審批后, 才能落實。3. 優(yōu)先使用公司的對外資信或以資產作抵押的有關承諾信件。對到期的保函、信用證、擔保等或有負債必需在一個月內取得相應資料，并及時辦理注銷手續(xù)。第三十三條 具體保函、信用證、擔保等或有負債的出具辦法，總公司另行規(guī)定。第三十七條 各公司在每季完結后的三十天內, 需呈交該季度實際發(fā)生數(shù)與預算偏差之分析報告, 詳細分析各項偏差的原因及補救措施。制定內部成本管理辦法，加強成本管理責任制，
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