力同鋁業(yè)公司財務管理制度規(guī)范(存儲版)
【正文】 認真審核供應商名稱、材料名稱、規(guī)格、數(shù)量及價格資料， 必 本 資料來自 須 清點數(shù)量 ，并一一過磅 入庫。 第五十 二 條、 生產(chǎn)過程中發(fā) 生的邊角料及廢料（品） ， 應退還倉庫并辦理退料手 續(xù)，倉庫保管員不得 拒 收。 第五十 七 條、對生產(chǎn)上急需臨時采購的零星配件 應提前計劃，作好備存、備貨的工作。 本 資料來自 第 五十九 條、加強倉庫與財務、采供、 財 務 部 的對帳 工作。 三、 對未經(jīng)財務部經(jīng)理簽字或發(fā)貨手續(xù)不全 的倉庫不予以發(fā)貨， 門衛(wèi)不予以放行 ， 失職者或擅自發(fā)貨者 ，公司將 予以 扣工資 50200 元 處 本 資料來自 罰； 凡 年度內累計發(fā)生三次失職或擅自發(fā)貨現(xiàn)象，一律予以辭 退 。 二、 財務部在開具發(fā)票時，必須嚴格按《發(fā)票申請表》所列的各項目認真填寫，字跡清晰，尤其是增值稅發(fā)票，客戶的名稱，稅號等開票信息一個字也不能錯、漏，以免發(fā)票作廢，影響貨款的及時回籠或造成公司損失 。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票款 15%的罰款并扣 12 個月的 業(yè)績工資 ，情節(jié)嚴重的追究其法律責任。 七、 收發(fā)室保安人員在接到特快專遞的同時，必須將快件及時送到財務 。 第十 章 附則 第六十 七 條、 本制度 由財務部 根據(jù) 公司 的管理權限進行 解釋。 所有 借支在事情 辦理 完畢后 3 天內報賬。 五、 主要原材料（鋁卷、涂 料、藥劑）發(fā)票隨貨同行，貨到發(fā)票到，采購員收到發(fā)票辦好手續(xù)后送交財務部門， 財務部門要協(xié)商采購負責人協(xié)調好各期開票，合理納稅 。開具的發(fā)票必須全額收回貨款 。 違反上述規(guī)定，將 扣除財務經(jīng)理當月的 業(yè)績工資不等 。對特殊情況確需超限額發(fā)貨的，還需要總經(jīng)理簽字確認，倉庫方可發(fā)貨。因特殊原因，造成發(fā)票不能按規(guī)定送交財務部的，應在 限時內書面 向財務部說明，并在 十五日內負責將發(fā)票送交財務部仍作扣工資處理 。 第五十 六 條、 領用一 般常用工具，如鉗子、板手等時，領用單上 本 資料來自 必須經(jīng)本部門的領導簽批，方可發(fā)放；領用專用工具、貴重工具，除部門領導簽批外，還需上報主管部門領導審批后方可領（發(fā)）放，使用部門必須監(jiān)督登 記 入賬（卡）?！额I料單》一式三聯(lián)，分別為倉庫留存，財務記賬留存，領料單位留存。 第四十 六 條、 倉庫必須建立嚴密的出入庫和保管制度，每月向所在公司財務部 報送一次 盤點 表。行政部門購買辦公用品時，應盡量向銷售單位索取增值稅專用發(fā)票，以降低辦公用品的購買成本。 公司不報銷任何費用， 員工內部調動時， 按集團 規(guī)定 在調入單位報銷。 五 、質量賠付： 公司事先 制訂的 質量賠付的規(guī)定和賠付程序 審批 。經(jīng)理級人員 （含外勤業(yè)務員） 確因工作需要超支的部分個人承擔 50%，公司報支50%。 除允許將車船票、飛機票、住宿發(fā)票、相關的保險發(fā)票粘貼在差旅費報銷單上外，不得將其他費用的單據(jù)混在差旅單后面一起報銷。付款審批單應附入付款 憑證記賬備查。 第三十五 條、 嚴格資金使 用審批手續(xù)。 第三十 條、 公司財務 應建立資金回籠情況跟蹤制度 。 第二十七 條、 公司 財務 現(xiàn)金使用范圍 ， 須按 集團公司相關規(guī)定執(zhí)行 ，范圍之外的現(xiàn)金使用應通過銀行結算 。 第二十一 條、 對使用、 保養(yǎng)不善而造成損壞或丟失，由相關責任人員按重置或賬面凈值賠償損失。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可以繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 第十條、 所屬 公司財務經(jīng)理的招聘、調動、晉升、辭退、業(yè)務能力和管理工作的考核，均由集團公司根據(jù)其本人的表現(xiàn)和能力進行決定。 第三條、 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 對違反財經(jīng)紀律和財 務制度的事項，必須拒絕付款、 報銷和執(zhí)行， 重大事項必須 報集團 主管領導 。 （空調、手提電話、電腦、打印機、復印機等）。 本 資料來自 第十六條、 固定資產(chǎn)必須每 半 年盤點一次 ,做到帳 、卡、物相一致，對盤盈、盤虧、報廢及固 定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢 。 第二十四 條、 公司生產(chǎn)經(jīng)營資金 ， 原則上 以 自行解決 為主 ， 集團調劑為輔， 如 確需要貸款融資或擔保的 ， 必須報集團公司審批 后 方可實施。 一切 非正常開支應征得同意后方能實施。 第三十二 條、 嚴禁公款存入私人賬戶， 集團批準認可的企業(yè)財務人 本 資料來自 員除外， 違者以貪污認處。 第三十六 條、 不準用白條抵庫， 不準保存賬外現(xiàn)金 ， 不準因私借現(xiàn)金 。
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