濱農(nóng)科技公司財務制度之采購、付款及發(fā)票管理制度案(存儲版)
【正文】 往來的單位，由業(yè)務經(jīng)辦人負責與相應的供應商協(xié)調(diào)取得對方業(yè)務往來帳單 （需經(jīng)手人簽名并加蓋賬務或業(yè)務公章）， 并 最遲 于 次月 10日前交財務部往來會計處 ，山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 15 頁 共 20 頁 20xx0101 由往來會計負責核對并作 核對情況 備查記錄 。 對于本地業(yè)務單位派人到公司收款的業(yè)山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 16 頁 共 20 頁 20xx0101 務，如彼此熟知情況并對來人確認的，可不需證明信，按正常付款手續(xù)辦理。 （ 9）、 涉及采購業(yè)務，應由需求部門提出需求計劃單 (采購計劃單 )，經(jīng) 倉庫保管員確認庫存、 部門負責人及分管領導 核準 后，報采購部 后 進入實際采購流程。 本單的開具： （ 1）、 本單 “收款單位”的相關信息及申請付款金額、付款依據(jù)由公司相關業(yè)務用款申請人填寫， （ 2）、 本單中“帳面應付款”相關信息由財務部往來會計填寫。 謝謝合作！ 經(jīng)辦人： 收款方 : 公司（公章） 年 月 日 山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 20 頁 共 20 頁 20xx0101 采購及付款業(yè)務流程圖： 1 、物資采購計劃單 2 、比價單、合同單分管領導簽批 分管領導簽批 質檢部不能實時出具 質檢單 時 開 具 倉管部貨物檢驗合格的質檢報告單（如不合標準的貨物，報采購及分管領導，經(jīng)批準可收貨并確簽的質檢單）開具 [ 貨物驗收入庫單 ] 過磅單或 [ 直轉單 ]保管員將入庫直轉單單第二聯(lián)報財務，貨物入庫單第二聯(lián)附質檢單報微機操作員錄數(shù)后報財務部保管員將“驗收入庫單第三聯(lián)” 報采購部核價將訂貨通知單傳倉管部（不需質量檢驗的貨物）董事長總經(jīng)理質檢部通知質檢檢驗質量（需質量檢驗的貨物）經(jīng)財務審核的用款申請批準付款車間、部門 采購部[ 采購部實施采購]到貨財務部附用款申請現(xiàn)款及預付款采購業(yè)務采購計劃單用款申請貨到付款業(yè)務已核價的入庫單第三聯(lián)質檢部出具質檢單后保管員參照“臨時收料單”開具入庫單保管員將臨時收料單第三聯(lián)報財務部[ 臨時收料單 ] 。） ********藥業(yè)有限公司 財務部 20xx0101 山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 18 頁 共 20 頁 20xx0101 附件 “用款申請單”使用方法 ： 公司對外支付各種業(yè)務款項時使用本單。以職務之便侵吞公司資金的，以貪污論處 。 （ 3）、 如果外購同一種貨物不同供應商有多種名稱稱呼的，在簽訂采購合同時，各 當事業(yè)務責任人 應統(tǒng)一以公司已有的標準規(guī)范名稱、規(guī)格等填寫，即與用友檔案中信 息一致，并及時與供應商溝通以免發(fā)錯貨。 如業(yè)務經(jīng)辦人故意對不規(guī)范業(yè)務發(fā)票隱瞞不報 或 私自壓票、退票 等 處理 的 ，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當事業(yè)務經(jīng)辦人200元。 如無正當理由，又無財務書面說明可延期取得結算發(fā)票的業(yè)務，均以正常業(yè)務規(guī)定的到票期限為準。 采購 （工程勞務） 發(fā)票后附件順序依次為：采購入庫單（或直轉單）、臨時收料單（此單實際業(yè)務未開具的不附）、質檢單、 稱重單、 采購計劃單、對方送 （發(fā)） 貨單 [隨貨同行聯(lián)或購貨方備存聯(lián) ]、采購合同及其它必需附件 {按比價采購、定點采購、招標采購等性質不同，附詢價單（即價格申報單）、招標合同等 }。詳細記錄傳遞時間及所傳單據(jù)信息，以明確責任，該傳遞記錄不允許涂改。如 果是 以銀行電匯付款的“用款申請”，遇法定節(jié)假日、公休日的，付款時間順延 。 對單筆業(yè)務口徑一致性的要求 ： 每 一筆業(yè)務 ， 收款人、簽定合同人及出票人、實際供貨人必需一致，如果有特殊情況，經(jīng)董事長、總經(jīng)理 特 批的業(yè)務，簽定合同人（即為公司提供勞務及貨物人），在結算款項時，出具的發(fā)票與合同不符時，在簽定合同時，應單獨有合同補充說明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財務工作造成混亂，如果是先預付款后來發(fā)票的業(yè)務 ，在結算時，發(fā)票出具人（以發(fā)票專用章確認）與收款人不符的，對前面已支付的數(shù)額，收款人應補足與原收款時間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補齊手續(xù)之前，財務將不受理該發(fā)票，并停止付款。 （ 3）、 如收款人不能上門收款， 需以 郵寄方式付款的（此方法存在很大風險，無特殊情況，財務一律不受理該付款方式），由采購業(yè)務經(jīng)辦人負責辦理郵寄承兌匯票的 財務登記 手續(xù) ，即在承兌匯票備查簿上對所支付承兌票號及金額簽名確認，出納員將需郵寄承兌匯票，當付款申請人面封好快遞袋，并將 EMS 號填寫在用款申請單申請人下方，再由付款申請人按收款單位傳真的加蓋財務公章的詳細收件地址證明 (證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)系電話，并注明“本傳 真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣 )，填寫快遞單 ， 交 出納員 辦理 投郵 （收款單位傳真的收件地址證明交財務作此筆付款業(yè)附件。 銀行電匯付款 ：財務部憑業(yè)務經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準無誤的用款申請中列山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 7 頁 共 20 頁 20xx0101 示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務。 （ 2）、如果是要求公司將款項匯入收款人（指業(yè)務單位）指定卡號（或業(yè)務山東濱
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