【正文】 披露具體方式和內(nèi)容進行調(diào)查，并對相關(guān)安排符合《試點辦法》和《業(yè)務(wù)指南》相關(guān)規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第五章】17對發(fā)行人擬定的償債保障機制及股息分配政策進行調(diào)查，并對上述安排符合《試點辦法》相關(guān)規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第三十六條、第三十七條】18對本期私募債擔(dān)保情況及擔(dān)保機構(gòu)等進行調(diào)查并發(fā)表意見（若有）【《業(yè)務(wù)指南》附件3】19對增信措施安排和提供增信服務(wù)機構(gòu)的資信狀況進行調(diào)查，并發(fā)表意見（若有）【《業(yè)務(wù)指南》附件3】20對發(fā)行人對本期私募債券募集資金用途合法合規(guī)、發(fā)行程序等合規(guī)性聲明發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《業(yè)務(wù)指南》附件3】二法律意見書1對發(fā)行人屬于《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》的、未在上海、深圳證券交易所上市的中小微型企業(yè)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》通知】2對發(fā)行人不屬于房地產(chǎn)行業(yè)和金融行業(yè)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》通知】3對發(fā)行人為中國境內(nèi)注冊的有限責(zé)任公司或者股份有限公司發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第九條】4對發(fā)行人公司章程及營業(yè)執(zhí)照現(xiàn)行有效發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第九條】5對發(fā)行人內(nèi)設(shè)有權(quán)機構(gòu)關(guān)于本期私募債券發(fā)行事項的決議內(nèi)容和程序符合相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第十一條】6對本期私募債券承銷商具有承銷業(yè)務(wù)資格并通過協(xié)會備案發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第十條、《業(yè)務(wù)指南》第一章】7對發(fā)行人與承銷商簽訂的承銷協(xié)議符合《試點辦法》及《證券公司開展私募債券承銷業(yè)務(wù)試點辦法》的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第十一條、《證券公司開展私募債券承銷業(yè)務(wù)試點辦法》第十四條】8對《募集說明書》內(nèi)容和格式符合《試點辦法》和《業(yè)務(wù)指南》的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第十二條、《業(yè)務(wù)指南》附件3】9對發(fā)行人聘用的受托管理人為未擔(dān)任本期私募債券的擔(dān)保機構(gòu)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第三十二條】10對受托管理人職責(zé)與受托管理人協(xié)議內(nèi)容符合《試點辦法》的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第三十三條、第三十四條】11對本期私募債券的持有人會議規(guī)則符合《試點辦法》的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第三十五條】12對發(fā)行人償債保障機制及股息分配政策符合《試點辦法》的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第三十六條、第三十七條】13對會計師事務(wù)所具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第十一條】14對本期私募債券發(fā)行人信息披露具體方式和內(nèi)容安排符合《試點辦法》和《業(yè)務(wù)指南》的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見【《試點辦法》第五章、《業(yè)務(wù)指南》第六章】15對本期私募債券發(fā)行文件內(nèi)容和格式符合《試點辦法》、《業(yè)務(wù)指南》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見，確認發(fā)行文件不致因引用法律意見書內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并承諾對所引用內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任16對發(fā)行人不存在未決或者可預(yù)見的對其本次發(fā)行私募債券具有重大不利影響的法律事項及對其本次發(fā)行構(gòu)成實質(zhì)性障礙的潛在法律風(fēng)險發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見發(fā)行人簽章欄 【發(fā)行人簽章處】法定代表人： 【簽署日期】承銷商簽章欄 【承銷商簽章處】法定代表人： 【簽署日期】附件3： Back index Back text中小企業(yè)私募債券募集說明書內(nèi)容與格式要求一、總則（一）為規(guī)范公司發(fā)行中小企業(yè)私募債券（以下簡稱“私募債券”）的信息披露行為，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及《深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。二、 募集說明書（一）發(fā)行概況發(fā)行的基本情況及發(fā)行條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（1）接受私募債券備案的單位、時間、文號以及備案規(guī)模；（2）私募債券發(fā)行相關(guān)情況，包括私募債券名稱、私募債券簡稱和代碼、發(fā)行總額、發(fā)行方式和發(fā)行對象；若分次發(fā)行的，披露各期發(fā)行安排；（3）私募債券產(chǎn)品設(shè)計，包括債券票面面額、發(fā)行價格、存續(xù)期限、票面利率、計息方式、還本付息方式、發(fā)行首日/起息日、付息日、本金兌付日、提前償還本金安排（如有）、發(fā)行人或者投資者選擇權(quán)條款（如有）、認股權(quán)或者可轉(zhuǎn)股條款（如有）、擔(dān)保措施及擔(dān)保方式（如有）、私募債券受托管理人、償債保障機制以及限制股息分配措施等；（4）私募債券募集資金用途；（5）私募債券資信評級機構(gòu)與信用級別（如有）；（6）承銷商及承銷安排。市場利率變化對本期私募債券收益的影響；②流動性風(fēng)險。發(fā)行人因資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)和其他財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理而形成的財務(wù)風(fēng)險，對外擔(dān)保等導(dǎo)致發(fā)行人整體變現(xiàn)能力差等風(fēng)險；③經(jīng)營風(fēng)險。提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當披露保證人的基本情況，至少包括下列事項：（1）基本情況簡介；（2）最近一年的凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率、流動比率、速動比率等主要財務(wù)指標，并注明是否經(jīng)審計；若是個人提供擔(dān)保的，應(yīng)當披露其合法擁有的除轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押或者其他存在他人權(quán)利之外的剩余財產(chǎn)對本次擔(dān)保范圍的覆蓋倍數(shù)；（3）資信狀況；（4）累計對外擔(dān)保的金額；（5）累計擔(dān)保余額占其凈資產(chǎn)額的比例；（6）償債能力分析。償債保障金自存入償債保障金專戶之日起，僅能用于兌付私募債券本金及利息，不得挪作他用。發(fā)行人應(yīng)當明確提示投資者認購本期私募債券視作同意發(fā)行人制定的私募債券持有人會議規(guī)則。披露發(fā)行人控股股東的基本情況。（八）募集資金運用發(fā)行人應(yīng)當簡要披露募集資金用途及私募債券存續(xù)期間變更資金用途程序?！甭暶鲬?yīng)當由項目主辦人、公司法定代表人或者其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。本機構(gòu)及簽字的資信評級人員（或者資產(chǎn)評估人員）對發(fā)行人在募集說明書中引用的報告的內(nèi)容無異議，確認募集說明書不致因所引用內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。 股東名稱的最大長度為30個漢字字符。二、投資者應(yīng)當知曉私募債券信息披露渠道，仔細了解私募債券募集說明書及相關(guān)信息披露文件所刊內(nèi)容，特別是可能對私募債券收益產(chǎn)生影響的各類風(fēng)險。投資者簽署欄：本人（投資者）對上述《中小企業(yè)私募債券風(fēng)險揭示書》的內(nèi)容已經(jīng)充分理解，承諾本人具備私募債券合格投資者資格，愿意參與私募債券的投資，并愿意承擔(dān)私募債券的投資風(fēng)險。報送會員代碼只能填寫為各會員自身的會員代碼。經(jīng)有關(guān)主管機關(guān)批準，甲方可以對上述收費標準進行調(diào)整。第十三條 本協(xié)議的執(zhí)行與解釋適用中華人民共和國法律。附件9： Back index Back text轉(zhuǎn)讓服務(wù)公告書內(nèi)容與格式要求 ——關(guān)于XX在深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺進行轉(zhuǎn)讓的公告書證券簡稱：證券代碼：發(fā)行總額：提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)時間：提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)地點：轉(zhuǎn)讓服務(wù)推薦人：一、重要事項提示發(fā)行人董事會成員或者有權(quán)決策部門已批準該轉(zhuǎn)讓服務(wù)公告書，確信其中不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性負個別的和連帶的責(zé)任。四、私募債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)與托管基本情況（一）私募債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)平臺及起始時間；（二）投資者適當性管理；（三）私募債券托管情況；（四）出現(xiàn)私募債券認股權(quán)行權(quán)、債轉(zhuǎn)股、回售或者贖回等業(yè)務(wù)的場外處理方式（如有）。經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。十三、備查文件目錄列明可向承銷商進行查詢的備查文件包括以下內(nèi)容：（1）深圳證券交易所接受備案通知書；（2）私募債券募集說明書；（3）發(fā)行人最近兩年的財務(wù)報告及審計報告；（4）法律意見書；（5）私募債券受托管理協(xié)議；（6）私募債券持有人會議規(guī)則；（7）其他有關(guān)申請轉(zhuǎn)讓服務(wù)材料；（8）擔(dān)保合同和擔(dān)保函（如有）；（9）資信評級報告（如有）；（10）擔(dān)保資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告及有關(guān)審核文件（如有）；注釋：①若是兩個或者兩個以上發(fā)行人以集合方式發(fā)行私募債券，應(yīng)當分別列出各個發(fā)行人相關(guān)信息。二、發(fā)行人簡介①（一）發(fā)行人全稱；（二）發(fā)行人注冊地址及辦公地址；（三）發(fā)行人注冊資本；（四）發(fā)行人法定代表人；（五）發(fā)行人業(yè)務(wù)情況，包括但不限于：發(fā)行人行業(yè)類型、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品、符合中小微企業(yè)范疇的依據(jù)；（六）發(fā)行人面臨的風(fēng)險。甲方：深圳證券交易所法定代表人： （或者授權(quán)代表）乙方：法定代表人： （或者授權(quán)代表）年 月 日附件8： Back index Back text中小企業(yè)私募債券發(fā)行結(jié)果公告內(nèi)容與格式要求本公司及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。第十一條 甲方根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及甲方其他相關(guān)規(guī)定對乙方披露的信息進行形式審核，對其內(nèi)容的真實性不承擔(dān)責(zé)任。第五條 乙方及其董事、監(jiān)事和高級管理人員等承諾并保證嚴格遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及甲方其他相關(guān)規(guī)定。 身份證號的最大長度為40個ASCII字符,對于法人，身份證號應(yīng)當填寫為企業(yè)注冊號碼。私募債券是證券市場新的投資品種，與此相關(guān)的法律、法規(guī)和配套制度尚待完善，相關(guān)的法律、法規(guī)和配套制度發(fā)生變化，可能會對私募債券持有人的權(quán)益產(chǎn)生影響。具體包括：一、私募債券在交易所轉(zhuǎn)讓服務(wù)轉(zhuǎn)讓，但證券交易所并不對發(fā)行人的經(jīng)營風(fēng)險、償債風(fēng)險、訴訟風(fēng)險以及私募債券的投資風(fēng)險或者收益等作出判斷或者保證。每次報送均為全量數(shù)據(jù)，用固定的文件名覆蓋上一次報送的同名文件?！甭暶鲬?yīng)當由簽字注冊會計師及所在會計師事務(wù)所負責(zé)人簽名，并由會計師事務(wù)所加蓋公章。”聲明應(yīng)當由全體董事、監(jiān)事及高級管理人員簽名，并由發(fā)行人加蓋公章。會計師事務(wù)所曾對發(fā)行人近兩年財務(wù)報告出具非標準無保留意見的，發(fā)行人應(yīng)當披露發(fā)行人董事會及有權(quán)決策部門關(guān)于非標準無保留意見審計報告涉及事項處理情況的說明以及會計師事務(wù)所及注冊會計師關(guān)于非標準無保留意見審計報告的補充意見。（六）發(fā)行人基本情況發(fā)行人基本信息與業(yè)務(wù)情況，包括但不限于：發(fā)行人法定名稱、注冊地址及辦公地址、注冊資本、法人代表、行業(yè)類型、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品、符合中小微企業(yè)范疇的依據(jù)、行業(yè)現(xiàn)狀和前景、主營業(yè)務(wù)狀況以及發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競爭優(yōu)勢。發(fā)行人應(yīng)當與私募債券受托管理人制定私募債券持有人會議相關(guān)規(guī)則。（2）在私募債券存續(xù)期限內(nèi)，由私募債券受托管理人依照約定維護私募債券持有人的利益。（2）發(fā)行人應(yīng)當設(shè)立償債保障金專戶，用于兌息、兌付資金的歸集和管理。發(fā)行人如披露信用評級報告，信用評級報告至少包括下列情況：（1）信用評級結(jié)論及標識所代表的涵義；（2）提供擔(dān)保的，應(yīng)當對比說明有無擔(dān)保的情況下評級結(jié)論的差異；（3）評級報告揭示的主要風(fēng)險；（4）跟蹤評級的有關(guān)安排；（5）其他重要事項。（2）發(fā)行人的相關(guān)風(fēng)險：①行業(yè)風(fēng)險。有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和償債能力有嚴重不利影響的，發(fā)行人應(yīng)在募集說明書首頁中作“重大事項提示”?！保ㄎ澹┌l(fā)行人認為對投資者有重大影響的事項，包括但不限于發(fā)行人重大風(fēng)險、可能影響擔(dān)保履約的重大事項以及私募債券重大償付風(fēng)險、特殊產(chǎn)品設(shè)計等，均應(yīng)當在募集說明書首頁中作“重大事項提示”。凡欲認購本期私募債券的投資者，請認真閱讀本募集說明書及其有關(guān)的信息披露文件，并進行獨立投資判斷。③其他財務(wù)指標數(shù)據(jù)均采用合并報表口徑填寫，其中凈利潤為合并報表歸屬于母公司所有者的凈利潤，凈資產(chǎn)為合并報表歸屬于母公司所有者的凈資產(chǎn)，利息保障倍數(shù)為息稅前利潤除以利息支出。前述主體被本所采取紀律處分措施的，本所將其記入誠信檔案。發(fā)行人應(yīng)當及時披露其在私募債券存續(xù)期內(nèi)可能發(fā)生的影響其償債能力的重大事項。私募債券兌付五個工作日前，發(fā)行人應(yīng)當披露《私募債券兌付公告》。屬于終止提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)第3項情形的，本所于私募債券到期前五個工作日終止提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)。三、轉(zhuǎn)讓成交信息披露私募債券轉(zhuǎn)讓成交信息在協(xié)議平臺即時披露，并于每日收市后通過本所網(wǎng)站綜合協(xié)議平臺欄目（）向市場披露。私募債券單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量不得低于5000張或者交易金額不得低于人民幣50萬元。同時，發(fā)行人應(yīng)當與本所簽訂《深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議》