風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)ppt課件(存儲(chǔ)版)
【正文】 信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用 壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)， 根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。 ? 本指引所稱(chēng)內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷(xiāo)售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。具體操作步驟如下： ? 1．分析風(fēng)險(xiǎn)成因，從中找出關(guān)鍵成因。 ? 企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn) 統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度 ，即企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線(xiàn)及相應(yīng)采取的對(duì)策。 ? . 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái)以后，通常需要使用一些表格的形式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行精確的描述。 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析有很多方法、技巧，以下是最常用的幾種方法： ? 。 一、 收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 市場(chǎng)信息 ? 在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息： (一 )產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)； ? (二 )新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷(xiāo)售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境狀況等； (三 )企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、 企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專(zhuān)業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)； (四 )期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)； (五 )質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié) ； (六 )因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈； (七 )給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)； (八 )對(duì)現(xiàn)有 業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng) 操作運(yùn)行情況的 監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力； (九 )企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作： (一 )收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息； (二 )進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； (三 )制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略； (四 )提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案； (五 )風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等 。 ? 收集信息的目的： 降低企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，即降低風(fēng)險(xiǎn)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。 ? 。不可控風(fēng)險(xiǎn)顧名思義是指超過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的風(fēng)險(xiǎn)，其中絕大部分是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中須規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源， 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后 所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具 (如： 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理 、損失事件管理等 )。 ? 4．建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，即當(dāng)關(guān)鍵成因數(shù)值達(dá)到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)
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