ipo基礎(chǔ)培訓(xùn)材料ppt課件(存儲(chǔ)版)
【正文】 XXC公司 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人子公司在未簽訂正式合同的情況下，即向山西某公司大額發(fā)貨；同時(shí)發(fā)行人對(duì)其境外投資的 PR公司未按合營(yíng)合同規(guī)定參與管理，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委認(rèn)為其內(nèi)部控制存在缺陷 ? LLDZ公司 發(fā)行人與主要發(fā)起人 NBHN的股權(quán)交易過程，未按有關(guān)要求履行必要的決策程序，導(dǎo)致發(fā)行人相關(guān)資產(chǎn)的形成存在瑕疵 募投項(xiàng)目存在較大風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)范運(yùn)作存在較大問題 。 賽輪股份 ? 原因分析 1： 主體資格 （ 股權(quán)結(jié)構(gòu)分散 ） ? 公司最大股東杜玉岱的持股比例僅為 %，雖然其他 21名股東與其簽署股權(quán)委托管理協(xié)議，使杜玉岱成為實(shí)際控制人，但托管 21名股東的股權(quán)并未有效改善股權(quán)分散的狀況，控制權(quán)不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)并未有效消除，未來(lái)可能導(dǎo)致對(duì)公司控制權(quán)的爭(zhēng)奪及實(shí)際控制人變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)而對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。 不符合 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》 第三十一條發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。但公司及其子公司尚未具備實(shí)施該項(xiàng)目的充分條件且合作合同尚未生效，同時(shí)亦不具備實(shí)施該項(xiàng)目的充分條件，前述的協(xié)議履行均具有重大不確定性。 主板 中小板 創(chuàng)業(yè)板 目標(biāo)企業(yè) 穩(wěn)定增長(zhǎng) 較快成長(zhǎng) 創(chuàng)新性、成長(zhǎng)性 發(fā)展階段 成熟期 成長(zhǎng)期 成長(zhǎng)前期 股本規(guī)模 發(fā)行股本 8000萬(wàn)以上 發(fā)行股本 8000萬(wàn)以下 同中小板 行業(yè)定位 成熟行業(yè) 國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 鼓勵(lì)行業(yè) 鼓勵(lì)新興行業(yè) 限制傳統(tǒng)行業(yè) 上市門檻 很高 較高 較低 主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板的定位比較 5 A股發(fā)行上市的總體流程 改制輔導(dǎo)階段 申報(bào)階段 審核階段 發(fā)行階段 上市階段 ? 確定中介機(jī)構(gòu) ? 改制重組 ? 上市輔導(dǎo) ? 確定上市方案 ? 盡職調(diào)查 ? 審計(jì)評(píng)估 ? 準(zhǔn)備募投項(xiàng)目 ? 準(zhǔn)備申請(qǐng)文件 ? 遞交申請(qǐng)文件 ? 見面會(huì) ? 反饋意見回復(fù) ? 發(fā)審委審核 ? 證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn) ? 預(yù)路演 ? 累計(jì)投標(biāo)詢價(jià) ? 定價(jià) ? 配售發(fā)行 ? 掛牌上市 ? 后市支持 ☆ 投資銀行的高效協(xié)調(diào)是企業(yè)成功發(fā)行上市的有力保障 ☆ 發(fā)行上市是艱苦復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是企業(yè)梳理過去和規(guī)范運(yùn)作的良機(jī) 6 IPO流程 改制階段 ? 為滿足擬上市公司三年連續(xù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的要求 ， 目前有限公司應(yīng)當(dāng)采取按公司原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司的形式 審計(jì)評(píng)估 ?選擇審計(jì)評(píng)估基準(zhǔn)日，基準(zhǔn)日之前完成重組、股權(quán)調(diào)整（如需要）等事項(xiàng) ?審計(jì)機(jī)構(gòu)出具改制專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 ?評(píng)估機(jī)構(gòu)出具改制評(píng)估報(bào)告 完成內(nèi)部決策程序 ?董事會(huì)、股東會(huì)審議通過公司改制的決議 ?公司股東簽訂發(fā)起人協(xié)議 設(shè)立股份公司 ?驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資報(bào)告 ?召開 創(chuàng)立大會(huì) ?辦理股份公司設(shè)立登記手續(xù) 整體變更設(shè)立股份公司的主要程序 7 IPO流程 — 輔導(dǎo)階段 輔導(dǎo)的總體目標(biāo) ? 促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象建立良好的公司治理機(jī)制 ? 形成獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的能力 ? 督促董事、監(jiān)事及高管全面理解法律法規(guī) 以及證券市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作和信息披露要求 輔導(dǎo)對(duì)象 ? 董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員 ? 持股百分之五（含）以上的股東 輔導(dǎo)程序 輔導(dǎo)協(xié)議 建議、整改 輔導(dǎo)考試 備案登記 備案報(bào)告 驗(yàn)收 ? 根據(jù)證監(jiān)會(huì) 《 證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法 》 的規(guī)定 ， 發(fā)行人提交發(fā)行申請(qǐng)之前應(yīng)聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行上市輔導(dǎo) ， 并履行相關(guān)輔導(dǎo)程序 8 IPO流程 — 申報(bào)審核階段 ? 向證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)材料 ? 審核部門 5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理決定 ? 申報(bào)企業(yè)與審核工作人員見面會(huì) ? 審核部門出具反饋意見 ? 發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)收到初審意見后回復(fù) 受理 初審 ? 重大事項(xiàng)發(fā)生后 2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明并對(duì)招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露 ? 發(fā)行前 2周證監(jiān)會(huì)通知報(bào)會(huì)后事項(xiàng)材料 ? 出具核準(zhǔn)文件當(dāng)日，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)提交“承諾函” ? 證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人 發(fā)審會(huì)審核 會(huì)后事項(xiàng) 封卷 核準(zhǔn)發(fā)行 ? 審核部門內(nèi)部審核會(huì)討論項(xiàng)目 ? 發(fā)審會(huì)前 5日招股意向書在網(wǎng)站 預(yù)披露 ? 發(fā)審會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，當(dāng)場(chǎng)公布審核結(jié)果 ? 主板和中小板 、 創(chuàng)業(yè)板的 發(fā)行審核部門分別設(shè)置 ， 主板和中小板的審核部門是證監(jiān)會(huì)發(fā)行部 ， 創(chuàng)業(yè)板的審核部門是創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部 。擬上市企業(yè)
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