財(cái)營運(yùn)資金管理ppt課件(存儲版)
【正文】 維持日常經(jīng)營所需要的資金，它是流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后余額。 臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn) 臨時(shí)性負(fù)債 永久性流動(dòng)資產(chǎn) 長期負(fù)債權(quán)益資本 固定資產(chǎn) 該籌資組合能更進(jìn)一步降低企業(yè)償債風(fēng)險(xiǎn)，有利于保持財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，但是，長期資金的增加無疑會增加企業(yè)的資金成本。 目標(biāo)： 在存貨的成本和收益之間進(jìn)行利弊權(quán)衡，實(shí)現(xiàn)二者最佳組合。 現(xiàn)金的流動(dòng)性最強(qiáng)，但收益性最低、安全性較差。 冒 險(xiǎn) 性 籌 資 策 略 在此籌資策略下，企業(yè)臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的全部和一部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)由短期資金籌集，而另一部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)和全部固定資產(chǎn)則由長期資金籌措 。 臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn) 臨時(shí)性負(fù)債 永久性流動(dòng)資產(chǎn)
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