運營資金管理ppt課件(存儲版)
【正文】 64 P158 ? 三、應收賬款的監(jiān)控 ? （一）監(jiān)控的理由 ? 在開票或收款過程中可能會發(fā)生錯誤和延遲； ? 客戶可能故意拖欠； ? 客戶的財務狀況變化可能改變其支付能力； ? 企業(yè)經營業(yè)務發(fā)生變化。 ? 例 66 例 67 ? ABC分析法 ? ABC分析法又稱重點管理法，是指將企業(yè)的所有欠款客戶按其金額的多少進行分類排隊，然后按照“抓重點、照顧一般”的管理原則采用不同的收賬策略的一種方法。 ? 例 69 P168 ? 保險儲備 ? 在交貨期內，為防止需求量增大或交貨時間的延誤而造成的損失，企業(yè)保有的最低存貨保障量為保險儲備。 ? 缺貨成本 ? 缺貨成本是指由于存貨供應中斷而造成的損失，通常用 TCs表示。 ? 應收賬款賬戶余額模式法 ? 應收賬款余額模式反映一定期間的賒銷額在發(fā)生的當月月末及隨后的各月償還的百分比，是重要的現金流預測工具。 ? 折扣的表示常用 5/ 3/ N/30這樣的符號。 ? 信用的定量分析 ? （ 1）使用比率分析法計算指標評價顧客的財務狀況； ? （ 2）將評價指標與行業(yè)標準進行比較確定信用狀況。 ? 投資可以分為以下幾類： ? 按投資行為的介入程度，分為直接投資和間接投資。 ? 信用期限的確定，主要是分析改變現行信用期對收入和成本的影響。
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