《財營運資金管理》ppt課件-預覽頁
【正文】 動資產(chǎn) 長期負債、權(quán)益資本 固定資產(chǎn) ? 一般地，企業(yè)流動資產(chǎn)一部分要保持長期占用，即要維持現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動資產(chǎn)項目的 最低占用水平 ，用長期資金來籌資 ，比較符合期限一致性和財務(wù)穩(wěn)定性的要求；而流動資產(chǎn)變現(xiàn)性較強，償債風險較小，另一方面，流動負債的成本也較低，且借貸和償還條件比較靈活，企業(yè)可以隨著流動資產(chǎn)波動幅度而相應(yīng)增加或減少貸款，有助于節(jié)約資金成本。可見，用短期資金融入的永久性流動資產(chǎn)比例越大，該種融資政策的進取性就越強，根據(jù)風險收益權(quán)衡原則， 高期望獲利水平是以高風險為代價的， 這正是許多理財能手愿意選擇此冒險政策的原因之所在。在此情況下，企業(yè)可根據(jù)資產(chǎn)波動的期限特征，將暫時多余的資金投資于有價證券，以保持資金的最低收益水平。 三、應(yīng)收賬款管理 管理目標： 發(fā)揮應(yīng)收賬款強化競爭，擴大銷售功能的同時，盡可能的降低 應(yīng)收賬款的成本， 提高應(yīng)收賬款投資收益。 金額標準： A： B： C = ： ： 數(shù)量標準 : A： B： C = ： ： 適時管理系統(tǒng)： 零存貨 —— 存貨趨于零（訂單生產(chǎn)）
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