《財(cái)營運(yùn)資金管理》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 固定資產(chǎn)，永久性的流動(dòng)資產(chǎn)和一部分臨時(shí)性的流動(dòng)資產(chǎn)用長期負(fù)債和權(quán)益資本來籌資，只有一部分臨時(shí)性的流動(dòng)資產(chǎn)由短期資金籌集。因此，該策略較好地體現(xiàn)了 成本與風(fēng)險(xiǎn)的均衡性，有利于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)。 營運(yùn)資金管理主要包括： 現(xiàn)金的管理 流動(dòng)資產(chǎn)管理 應(yīng)收賬款的管理 存貨的管理 營運(yùn)資金管理政策： 根據(jù)營運(yùn)資金和長短期資金來源的配比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)和收益各不相同，有三種政策： ◆配合型 融資政策 ◆冒險(xiǎn)型 融資政策 ◆穩(wěn)健型 融資政策 配合型融資政策 ： 理想化 即短期性或季節(jié)性的流動(dòng)資產(chǎn)通過短期負(fù)債融資，永久性的流動(dòng)資產(chǎn)和所有的固定資產(chǎn)通過長期負(fù)債或主權(quán)性資本融資 臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 永久性流
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