【正文】 能部門/二級子公司的分析和建議形成總體解決方案建 議，供公司領(lǐng)導(dǎo)層決策參考。企業(yè)統(tǒng)計分析人員應(yīng)保持相對的穩(wěn)定，統(tǒng)計分析人員調(diào)動工作時，事前必須征求戰(zhàn)略投資部的意見，并要有適合的人員接替其工作。第三章 統(tǒng)計資料的提供、積累和保管　　　　 集團(tuán)所需要的統(tǒng)計數(shù)字，應(yīng)由二級子公司專職或兼職統(tǒng)計人員負(fù)責(zé)提供，以便克服使用統(tǒng)計數(shù)字的混亂 現(xiàn)象。第五章 文字說明與分析報告　　　　 文字說明與分析報告是統(tǒng)計報表的重要組成部分。此前有關(guān)集團(tuán)對 二級子公司管理的規(guī)定，凡與本 辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行?！　　?經(jīng)營責(zé)任書的效力48經(jīng)營責(zé)任書一旦被簽署就具有約束力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。(　) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇原則1. 指標(biāo)應(yīng)衡量重要驅(qū)動因素，并與有關(guān) 單位的使命 /活動的戰(zhàn)略方向一致；2. 指標(biāo)能夠測量或具有明確的評價標(biāo)準(zhǔn)，可量化分析；503. 受約人應(yīng)有能力影響指標(biāo)，并改進(jìn)業(yè)績；4. 指標(biāo)必須有明確的計算方法和數(shù)據(jù)來源；5. 盡可能使用財務(wù)報表中已存在的項目來設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。52(　) 發(fā)約人聽取受約人的匯報后，分析導(dǎo)致偏差的原因，審議業(yè)績目標(biāo)調(diào)整意見，經(jīng)董事局批準(zhǔn)后，調(diào)整受約人的業(yè)績目標(biāo)，簽約 雙方重新簽訂經(jīng)營責(zé)任書附件并備案?！　　　　?當(dāng)受約人在責(zé) 任書有效期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新 職，則應(yīng)將其在任期間的實際業(yè)績與其在任期間的責(zé)任書目標(biāo)進(jìn)行衡量比較?！　　　　?經(jīng)營責(zé)任書綜 合分值及操作流程由集團(tuán)戰(zhàn) 略投資部負(fù)責(zé)解釋?！　《壸庸局卮髮ｍ椆ぷ髟u議指標(biāo)，占總權(quán)重占 10%，具體參見附表三：《二級子公司年度重大專項工作評議指標(biāo)考核表》?！　　《壸庸窘?jīng)營責(zé) 任目標(biāo)　　二級子公司財務(wù)量化指標(biāo)，占總權(quán)重占 75%，具體參見附表一：《二級子公司年度財務(wù)量化指標(biāo)考核表》。發(fā)約人根據(jù)責(zé)任書完成情況，按相應(yīng)的規(guī)定給予獎罰。54第七章 附 則　　　　　 經(jīng)營責(zé)任書關(guān) 鍵考核指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、營運類計算方法由集團(tuán)戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)解釋?！　　　　?經(jīng)營責(zé)任書分 值計算計算各項關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)得分，累加即可得到經(jīng)營責(zé)任書分值。　　　　 業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)值的調(diào)整(　) 當(dāng)階段實際業(yè)績明顯高于或低于責(zé)任書預(yù)期目標(biāo)時，經(jīng)營責(zé)任書受約人需詳細(xì)陳述導(dǎo)致偏差的原因。統(tǒng)計指標(biāo)包含四個維度：? 財務(wù)類：包括利潤、銷售額 、期 間費用、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率? 客戶類：包括老客戶保持率、新客 戶開發(fā)率、重要客 戶滿 意度? 內(nèi)部運營類：包括年新產(chǎn)品推出數(shù)量、 訂單按時完成率、退換貨率、存貨周轉(zhuǎn)率、年度安全事故數(shù)? 學(xué)習(xí)成長類：包括人才流失率、 員工滿意度、企 業(yè)文化建 設(shè)情況、技術(shù)創(chuàng)新能力　　　 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定(　) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的界定范圍1. 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，隨公司戰(zhàn)略的演化而被調(diào)整、修正；2. 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素變化的衡量參數(shù)；3. 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映?！　　?經(jīng)營責(zé)任書的期限經(jīng)營責(zé)任書的有效期為一年，具體簽訂日期根據(jù)公司的經(jīng)營周期、會計核算等特點確定，通常情況下經(jīng)營責(zé)任書的有效期可以設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日止。46第七章 附則　　　　　 經(jīng)營統(tǒng)計分析 報告模板格式見《XX 集團(tuán)經(jīng)營計劃管理制度》附件四。集 團(tuán)發(fā)現(xiàn)數(shù)字錯誤時，應(yīng)立即通知填報單位訂正，填 報單位不得推諉或拖延。 　　　 為確保統(tǒng)計報表數(shù)字的正確可靠，下屬各二級子公司部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理應(yīng)對上報報表進(jìn)行認(rèn)真審查，方可向集團(tuán)正式報送。　　　 二級子公司實行按業(yè)務(wù)部門歸口負(fù)責(zé)的原則，由集團(tuán)戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)二級子公司經(jīng)營統(tǒng)計分析工作。3. 經(jīng)營分析報告中應(yīng)加強(qiáng)對影響公司運作的關(guān)鍵問題歸納及解決方案建議的提出。34附件三：集團(tuán)經(jīng)營分析報告模版前言經(jīng)營計劃分析是天漢控股二級子公司實現(xiàn)年度經(jīng)營計劃、貫徹落實公司核心價值，從而最終實現(xiàn)公司 戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段。經(jīng)營計劃和預(yù)算制訂過程中包括啟動會、中間的各種溝通會議等32集團(tuán)季度/年度業(yè)績監(jiān)控 /考核會1　 戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)人介紹上一季度經(jīng)營計劃與預(yù)算完成情況，總結(jié)分析差距；2　 對各二級子公司的計劃和預(yù)算完成情況進(jìn)行匯報，揭示問題，責(zé)成解決；3　 總結(jié)會議達(dá)成的需要解決的問題，明確改進(jìn)目標(biāo)。309. 投資計劃：新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術(shù)改造；零星固定資產(chǎn)；設(shè)備投資；其他投資支出（包括項目型投資等）。一般常見的假設(shè)，例如：通貨膨脹率不超過 4%人民幣對美元的匯率維持在 元之間原輔料價格維持去年相同水平行業(yè)目前沒有發(fā)生價格戰(zhàn)的條件新廠將在明年六月份增加 50%的產(chǎn)量四、公司經(jīng)營計劃291. 公司主要經(jīng)營指標(biāo)的目標(biāo)（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、 現(xiàn)金等），競爭策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的主要 風(fēng)險， 擬采取的重大措施。一般來講，企 業(yè)內(nèi)部強(qiáng)弱勢總結(jié)不易太多，找出關(guān) 鍵優(yōu)勢和改善點即可。分析工具上可以采用財務(wù)“五力” 指標(biāo)雷達(dá)圖和杜邦分析系統(tǒng)進(jìn)行整體性財務(wù)分析。企業(yè)成長的指標(biāo)通常都采用銷售額、總資本、固定資產(chǎn)、營業(yè)利潤以及從業(yè)人數(shù)等為指標(biāo)。第六章 附 則　　　　 本辦法經(jīng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。25　　　　　 當(dāng)出現(xiàn)輕微偏差，二級子公司應(yīng)向集 團(tuán)總部說明發(fā)生原因并提出整改計劃，集 團(tuán)隨時監(jiān)督 檢查計劃的執(zhí)行情況， 發(fā)現(xiàn)問題應(yīng) 及時采取有效措施予以解決，以保證計劃的順 利完成?！　　　　?調(diào)整計劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃指標(biāo)考核。公司指標(biāo)( 總指標(biāo))由戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)匯總、上報和下達(dá)，各二級子公司相關(guān)計劃管理部門歸口管理。第四章 計劃指標(biāo)管理　　　　 經(jīng)營計劃所規(guī)定的各項計劃任務(wù)應(yīng)以計劃指標(biāo)來表示?！　　　?戰(zhàn)略投資部根據(jù)董事局審批的公司年度經(jīng)營計劃指導(dǎo)集團(tuán)職能部門、二級 子公司編制集團(tuán)職 能部門、二 級子公司年度 經(jīng)營計劃（可參考集團(tuán)經(jīng)營計劃的模版編寫）、年度工作 計劃，經(jīng)過戰(zhàn)略投資委員 會審議修正通過后組織實施。　　　 戰(zhàn)略投資部組織召開年度、季度、月度經(jīng)營計劃會；年度、季度 經(jīng)營計劃會由集團(tuán)總裁、副總裁、二級子公司總經(jīng)理、集團(tuán)總部各職能部門總經(jīng)理組成；21月度經(jīng)營計劃由集團(tuán)總裁、副總裁和戰(zhàn)略投資部總經(jīng)理、財務(wù)管理部總經(jīng)理組成?？刂颇康?本流程旨在通過規(guī)范重大事項的決策程序，加 強(qiáng)子公司的治理 結(jié)構(gòu)?！　　　? 委托人或被委托人其中一方的法定代表因故變更，原委托書必須重新簽發(fā)和確認(rèn)。（四）責(zé)任追究各單位在授予被委托人權(quán)力的同時亦明確其責(zé)任，如集團(tuán)相關(guān)職能部門實施委托責(zé)任中出現(xiàn)重大失誤問題，委托人有權(quán)要求追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第三章 職能管控線　　　 為提升各單位的經(jīng)營決策效率，配合母子公司管控體系運行，各單位股東大會以委托管理的形式，將一些必要事項權(quán)限直接委托給集團(tuán)及其職能7部門，即各單位就事實關(guān)系承認(rèn)本公司在人事、 財務(wù)、 經(jīng)營及組織管理等方面為集團(tuán)的一部分，并被置于集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，亦即集 團(tuán)有權(quán)在某些必要情況下給各單位經(jīng)營者、相關(guān)職能部門直接下達(dá)指令?！　　? 集團(tuán)對各單位的治理與管控在實現(xiàn)形式上各有不同，兩者相互配合，構(gòu)成一個嚴(yán)密的管控體系。各 單位股東大會將有關(guān)財務(wù)、資金、人事、 經(jīng)營等管理活動權(quán) 限以委托書的法律文本形式賦予集團(tuán)及其相關(guān)職能部門，集 團(tuán)作為被委托者履行以下義務(wù)和承擔(dān)以下責(zé)任：（一）在權(quán)限范圍內(nèi)行使職權(quán)，嚴(yán)禁越權(quán)；（二）嚴(yán)格按照本辦法的程序行使職權(quán)（不得進(jìn)行轉(zhuǎn)委托）；　　　　 本辦法所稱委托人，是指各單位的股東大會，各單位法定代表人負(fù)責(zé)對集團(tuán)的委托。委托書必須有委托人和被委托人法定代表人簽字和蓋章。第四章 附則　　　　　 本辦法由 XX 集團(tuán)集團(tuán)股份有限公司負(fù)責(zé)解釋。步驟 工 作 內(nèi) 容 責(zé)任部門 責(zé)任崗位1 確定需要集團(tuán)審核的事項 集團(tuán)各職能部門2 上報需要集團(tuán)審核的事項 子公司職能部門3 審核需要集團(tuán)審核的事項 子公司總經(jīng)理4 提出需要集團(tuán)審核的事項 集團(tuán)各職能部門165 審核需要集團(tuán)總部審核的事項 總裁6 組織實施總裁審核的事項 集團(tuán)相關(guān)職能部門7 通過集團(tuán)審核的事項 子公司總經(jīng)理8 執(zhí)行集團(tuán)審核的事項 子公司職能部門17第二部分：母子公司管控體系制度匯編之二：XX 集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資管控制度與操作流程18目 錄第一部分 管控制度 ....................................................................................................3經(jīng)營計劃管理制度 ........................................................................................................3第一章 總 則 ..........................................................................................................................3第二章 經(jīng)營計劃管理組織體系 ............................................................................................3第三章 經(jīng)營計劃編制 ............................................................................................................4第四章 計劃指標(biāo)管理 ............................................................................................................5第五章 經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析 ................................................................................................6第六章 附 則 ..........................................................................................................................7附件一：經(jīng)營計劃模版 ..............................................................................................................8附件二：XX 集團(tuán)主要計劃管理會議匯總表 .........................................................................13附件三：集團(tuán)經(jīng)營分析報告模版 ............................................................................................16附件四：二級子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報表 ........................................................................21二級子公司經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法 ..........................................................................24第一章 總則 ..........................................................................................................................24第二章 統(tǒng)計分析報表的管理與分工 ..................................................................................25第三章 統(tǒng)計資料的提供、積 累和保管 ...............................................................................25第四章 統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正 ..............................................................................................25第五章 文字說明與分析報告 ..............................................................................................26第六章 統(tǒng)計分析紀(jì)律 ..........................................................................................................26第七章 附則