旭輝地產(chǎn)、建筑、物業(yè)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制作業(yè)指導(dǎo)書(存儲(chǔ)版)
【正文】 匯總并編制集團(tuán)公司 修訂后的 整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并組織集團(tuán)各部門、下屬公司領(lǐng)導(dǎo)等進(jìn)行評(píng)審后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總裁審批； 3） “第 二 下”：是指集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 根據(jù)總裁審批意見形成集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃決案并組織下發(fā)集團(tuán)總部、下屬公司，并遵照?qǐng)?zhí)行。 “三下兩上”的編制方式”的具體做法 描述 ： 1) “第一下”過程（總用時(shí)應(yīng)少于 5日） a) 總裁根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)及上一年度目標(biāo)完成情況和市場(chǎng)情況在每年 12月 3 日前提出下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總體目標(biāo)：包括總體銷售收入目標(biāo)、總體利潤(rùn)目標(biāo)及對(duì)集團(tuán)總部、 下屬公司 的宏觀要求等，可采用口頭方式提出也可采用書面形式提出（總裁在提出總體目標(biāo)前可于 11 月 中下旬 由 財(cái)務(wù)管理部 組織召開集團(tuán)內(nèi)外部研討會(huì)，主題是對(duì)下一年工作目標(biāo)進(jìn) 行展望，通過研討會(huì)對(duì)下一年總體目標(biāo)思路進(jìn)行梳理完善）； b) 總裁同時(shí)應(yīng)提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總體編制原則：如對(duì)增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率等指標(biāo)是否有強(qiáng)制性要求等； c) 財(cái)務(wù)管理部 在 3 日內(nèi)按照總裁提出的總體目標(biāo)要求對(duì)計(jì)劃進(jìn)行分解，對(duì)集團(tuán)總部、 下屬公司 目標(biāo)提出要求，并頒發(fā)編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制通知，并下發(fā)到 下屬公司 、集團(tuán)總部，“第一下”過程結(jié)束。經(jīng)雙方部門分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)后仍不能達(dá)成一致的工作項(xiàng)，應(yīng)由工作 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 配合的提出部門在 1 個(gè)工作日內(nèi)提交公司總經(jīng)理或集團(tuán)總裁裁決。 c) 集團(tuán) 正式成立的各專項(xiàng)工作組，由負(fù)責(zé)人（總協(xié)調(diào)人）制定工作組的專項(xiàng)工作目標(biāo)，并制定工作執(zhí)行 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。 經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 主要職責(zé) 計(jì)劃類型 組織編制 審核 批準(zhǔn) 發(fā)放范圍 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)管理部 集團(tuán)財(cái) 務(wù)總監(jiān) 總裁 經(jīng)理及以上 下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 下屬公司財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 總裁 下屬公司經(jīng)理及以上 集團(tuán)部門負(fù)責(zé)人及以上 5. 工作程序 計(jì)劃 管理 體系： 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定的基本程序 1) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 于每年 11月份開始，通過組織有關(guān)部門進(jìn)行公司內(nèi)外環(huán)境總結(jié)分析、廣泛征求各專業(yè)及其分管領(lǐng)導(dǎo)的意見、管理評(píng)審會(huì) 討論等方式，編制年度經(jīng)營(yíng) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ，具體 年度經(jīng)營(yíng) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 的編制 參見 。 3. 術(shù)語和定義 計(jì)劃：包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的具體措施、行動(dòng)方案。 下屬公司 各部門 負(fù)責(zé)編寫本部門或本專業(yè)對(duì)應(yīng)的年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 等； 下屬公司 總經(jīng)理 審核 年度經(jīng) 營(yíng) 計(jì)劃 ； 負(fù)責(zé) 組織實(shí)施年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織相關(guān)部門編制二級(jí)計(jì)劃 。 c) 行動(dòng)導(dǎo)向 (Actionoriented)：目標(biāo)可通過一系列的行動(dòng)實(shí)現(xiàn)。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定或執(zhí)行過程中如出現(xiàn)爭(zhēng)端，應(yīng)根據(jù) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理相關(guān)作業(yè)指引的規(guī)定逐層上報(bào)、協(xié)調(diào)解決。 6) 規(guī)范管理 原則 ：公司各級(jí) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 應(yīng)形成紙制或電子資料； 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 保證其擁有通暢的獲取渠道及受控的閱讀范圍，下述各類 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ， 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 均有權(quán)查閱。 4) “第二上”過程：（總用時(shí)應(yīng)少于 10天） a) 集團(tuán)總部、 下屬公司 編制完成 各自的 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案后，報(bào) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 ； b) 財(cái)務(wù)管理部 進(jìn)行匯總形成集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后進(jìn)行審核修改，最終完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案； c) 集團(tuán)總部、 下屬公司 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案
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