旭輝地產(chǎn)、建筑、物業(yè)集團年度經(jīng)營計劃編制作業(yè)指導書-文庫吧在線文庫
【正文】 提交 集團管理層 進行審核，集團管理層 通過專題會議形式，對集團年度經(jīng)營計劃草案 及相關(guān)計劃 進行多方論證； 評審 通過后由由總裁進行審批； d) 總裁審批通過后“第二上”過程結(jié)束，審核或者審批不通過則由 財務管理部 在 2 日內(nèi)進行修改后再次上報。 若非影響關(guān)鍵節(jié)點或非重要事項，由 下屬公司 總經(jīng)理審批，交 集團 財務管理部 備案。 經(jīng)營計劃的修訂參照年度經(jīng)營計劃的編制方式，并作適當簡化，一般 采用“ 二下 一 上”的編制方式。 1) “ 第一下 ” ：指首先由集團總裁提出年度經(jīng)營計劃總體目標及編制原則并由 財務管理部 向集團、 下屬公司 各部門分解貫徹，作為年度經(jīng)營計劃編制的總綱 ， 分解的數(shù)據(jù)主要集中在公司的宏觀業(yè)務數(shù)據(jù)：銷售額、銷售面積、開工面積，土地儲備、凈利潤目標等 ； 2) “第一上”：是指集團總部各部門、 下屬公司 財務部 組織 各部門根據(jù)集團年度經(jīng)營計劃編制方針和實際情況編制 集團各部及下屬公司 的年度主要經(jīng)營指標，上報 集團 財務管理部 ，由 財務管理部 組織集團各部門、下屬公司領(lǐng)導等評審后，報集團分管領(lǐng)導審核 、總裁審批； 3) “第二下” ：是指 集團 財務管理部 根據(jù)年度經(jīng)營計劃主要經(jīng)營指標審批結(jié)果，提出計劃編制原則下發(fā)至集團總部、 下屬公司 各部門，集團總部、 下屬公司 財務部 組織 各部門據(jù)此編制相應的年度職能工作計劃和 下屬公司 年度經(jīng)營計劃； 4) “第二上”：是指集團總部、 下屬公司 將編制完畢的本部門年度計劃、 下屬公司 年度經(jīng)營計劃，上報 財務管理部 ， 財務管理部 負責匯總并編制集團公司整體年度經(jīng)營計劃， 并組織集團各部門、下屬公司領(lǐng)導等進行評審后， 報 分管領(lǐng)導審核 、總裁審批； 5) “第三下”：是指 集團 財務管理部 根據(jù)總裁審批意見形成集團年度經(jīng)營計劃決案并組織下發(fā)集團總部、 下屬 公司 ，并遵照執(zhí)行。 c) 雙方部門溝通后無法達成一致的，提出工作 經(jīng)營計劃 配合的部門應在 2 個工作日內(nèi)向本部門的分管領(lǐng)導或者對方部門的分管領(lǐng)導提請協(xié)調(diào)。 b) 集團公司 年度經(jīng)營 經(jīng)營計劃 中的實施策略應成為相應責任部門的經(jīng)營導向，各部門應在此基礎(chǔ)上制定并完善當年度部門職能 經(jīng)營計劃 ； 經(jīng)營計劃 中的各項工作應分解 落實到人，單項工作的時間跨度不得超過 1個月。 集團總裁 負責審批 集 團及 下屬公司 年度經(jīng)營計劃； 負責審批 重大 經(jīng)營 計劃 的變更申請。 2. 適用范圍 適用 于集團及 下屬公司 年度 經(jīng)營 計劃編制與管理 。 集團 財務管理部 負責組織編制、發(fā)布集團公司年度經(jīng)營計劃； 負責審核并監(jiān)控集團各職能 部門 的年度經(jīng)營 計劃 ； 負責 審核 下屬公司 的年度 經(jīng)營 計劃及其執(zhí)行情況（含分析評價） ； 負責審核各項重要 經(jīng)營 計劃的調(diào)整變動申請。 d) 現(xiàn)實的 (Realistic)：目標的設(shè)定是科學合理、符合實際的。 5) 部門間協(xié)調(diào)協(xié)同原則： a) 各部門應在本部門 經(jīng)營計劃 發(fā)布前明確需 其他部門配合的前提工作，與配合部門溝通并努力達成一致意見。 年度 經(jīng)營計劃 管理 年度 經(jīng)營 計劃的編制和審批 為提高年度經(jīng)營計劃編制可執(zhí)行性，充分吸取各方面意見及考慮各方面因素，年度經(jīng)營計劃工作應從每年 12 月 1 日前開始進行，到 12 月 31 日
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