旭輝地產(chǎn)、建筑、物業(yè)集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃編制作業(yè)指導(dǎo)書-免費(fèi)閱讀
【正文】 各類 計(jì)劃 的 調(diào)整與變更 各類計(jì)劃在執(zhí)行過程中，隨公司內(nèi)外部環(huán)境、項(xiàng)目的發(fā)展 可不斷地細(xì)化和補(bǔ)充；只要細(xì)化和補(bǔ)充的結(jié)果不影響公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)及關(guān)鍵事項(xiàng)的實(shí)現(xiàn)，則無需 調(diào)整計(jì)劃 ，但 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 /下屬公司 財(cái)務(wù)部 應(yīng)將細(xì)化和補(bǔ)充的任務(wù)增補(bǔ)到相關(guān)部門的月度計(jì)劃中去。 2) “第一上”過程（總用時應(yīng)少于 7天）： a) 集團(tuán)總部、 下屬公司 接到 財(cái)務(wù)管理部 年度經(jīng)營計(jì)劃編制通知后，按照通知中分解的目標(biāo)或要求，根據(jù)實(shí)際情況在 3 日內(nèi)進(jìn)行研究，制訂出本部門年度主要經(jīng)營指標(biāo)， 下屬公司指標(biāo)應(yīng)包括銷售收入、利潤、工程主要進(jìn)度指標(biāo)等； b) 集團(tuán)總部、 下屬公司 將主要經(jīng)營指標(biāo)報(bào) 財(cái)務(wù)管理部 ， 財(cái)務(wù)管理部 3 日內(nèi)根據(jù)總裁總體目標(biāo)要求及實(shí)際情況調(diào)整和匯總年度主要經(jīng)營指標(biāo)； c) 由 財(cái)務(wù)管理部 組織集團(tuán)各部門負(fù)責(zé)人、高管及下屬公司管理層 審核，審核通過后報(bào)總裁審批； d) 如審批不通過，則由 財(cái)務(wù)管理部 進(jìn)行重新匯總和修改，并于 2 日內(nèi)再次報(bào)審。 d) 重大、緊急工作的協(xié)調(diào)過程可以由提出部門視情況越級進(jìn)行。 3) 上下一致原則：本級組織的 經(jīng)營計(jì)劃 不得與上級組織的 經(jīng)營計(jì)劃 相抵觸；并應(yīng)為上級組織 經(jīng)營計(jì)劃 的達(dá)成提供支持。 經(jīng)營計(jì)劃 編制的基本要求 1) 符合 SMART原則： a) 具體 (Specific)：目標(biāo)可明確定義，可交付成果清晰。 年度經(jīng)營計(jì)劃：每年年末根據(jù)集團(tuán) 戰(zhàn)略制 定的下年度的經(jīng)營策略計(jì)劃 或每年 7 月初根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境變化修訂的當(dāng)年 的經(jīng)營策略計(jì)劃 。 4. 職責(zé) 下屬公司 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé) 下屬公司 內(nèi)部 經(jīng)營 計(jì)劃管理體系的監(jiān)控及評價 ； 組織編制 下屬公司 年度經(jīng)營計(jì)劃并分解到各部門 ； 指導(dǎo)并審核各部門經(jīng)營 計(jì)劃編制； 審核 下屬公司 各部門 經(jīng)營 計(jì)劃調(diào)整申請 。 b) 可測量 (Measurable)：目標(biāo)可驗(yàn)證。 4) 部門內(nèi)充分參與原則：本級組織的 經(jīng)營計(jì)劃 制定過程是組織內(nèi)相關(guān)小組或個人充分參與的過程，應(yīng)認(rèn)真分析現(xiàn)狀、達(dá)成共識。部門間工作 經(jīng) 營計(jì)劃 協(xié)調(diào)的過程可視監(jiān)控的必要性抄送 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 。 e) 審批通過后“第一上”結(jié)束； 3) “第二下”過程（總用時應(yīng)少于 7天） a) 總裁審批通過主要經(jīng)營指標(biāo)后，由 財(cái)務(wù)管理部 將指標(biāo)細(xì)化，并明確年度經(jīng)營計(jì)劃編制原則及要求下發(fā)集團(tuán)總部、 下屬公司 ； b) 集團(tuán)總部、 下屬公司 根據(jù)通知中各項(xiàng)主要指標(biāo)并結(jié)合實(shí)際情況開始編制本部門 年度經(jīng)營計(jì)劃，“第二下”過程結(jié)束。 下屬公司 各部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況可提出計(jì)劃調(diào)整申請，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及重要事項(xiàng)的計(jì)劃調(diào)整須交由各 分管領(lǐng)導(dǎo) 、 財(cái)務(wù)部 、總經(jīng)理審核后，提交 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 審核， 總裁辦 分管 領(lǐng)導(dǎo)審核， 由集團(tuán)總裁作最終審批。 1） “第 一 下”：是指集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃 實(shí)際執(zhí)行情況和總裁對年度經(jīng)營目標(biāo)的修訂意見 ，提出計(jì)劃 修訂 原則下發(fā)至集團(tuán)總部、下屬公司各部門， 集團(tuán)總部、下屬公司 財(cái)務(wù)部 組織各部門據(jù)此 修訂 編制相應(yīng)的年度職能工作計(jì)劃和下屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃； 2） “第 一 上”：是指集團(tuán)總部、下屬公司將 修訂 完畢的本部門年度計(jì)劃、下屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃，上報(bào) 財(cái)務(wù)管理部 ， 財(cái)務(wù)管理部 負(fù)責(zé)
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