采購付款管理規(guī)定(存儲版)
【正文】 理。 應(yīng)付賬款必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證 ，即： 供應(yīng)商開具的發(fā)票、 倉庫開具的驗收單 、 系統(tǒng)入庫單、 銀行結(jié)算憑證等 進行 確認 。 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付 。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門進行 往來 核對的依據(jù)。 采購人員在 與供應(yīng)商 折扣 意向商妥 后， 及時 編制 “ 折扣金額報告 單 ” （附件三） ，經(jīng) 由 商品部、 財務(wù)部 經(jīng)理 審核后交總經(jīng)理批準。 11. 采購中的折扣 管理 。如果追查結(jié)果表明有會計記錄錯誤，則應(yīng)及時與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。 第 8 頁 共 9 頁 確認、計量和記錄折扣 。 嚴格控制 付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理 的 應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制的有效實施。 財務(wù)人員對預(yù)付款項要嚴格把關(guān)。 財務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對賬單，將其與應(yīng)付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，并查明發(fā)生差異的原因。訂單副本應(yīng)及時提交財務(wù)部門。 完整性審核 ： 根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整 、 手續(xù)是否齊備 ； 應(yīng)填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等。 對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，財務(wù)部對 商品部 提出的申請進行審核，最終由財務(wù) 經(jīng)理 及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。 商品部 根據(jù) 公司年度銷售計劃 編制 年度 采購總預(yù)算 ，并 根據(jù) 相關(guān)時間、銷售趨勢、適 時可售庫存 、 采購周期等 因素 編制月份 “采購及付款計劃申報表” （附件一） ，交財務(wù)部 （ 26 日前 /每月） 審核備案 ，上 報 總經(jīng)理審批。 3. 采購審核與批準 權(quán)限。 4. 結(jié)算 流程： 付款申請人提出付款 申請（填制支出報銷單）→ 部門負責(zé)人確認簽字→ 財務(wù)經(jīng)理 審批簽字 (權(quán)限內(nèi) )→總經(jīng)理審批簽字（ 權(quán)限或計劃外 ）→主管會計復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。 商品部對相關(guān)預(yù)算進行 分析和調(diào)整采購預(yù)算差異 。 預(yù)付款 或 定金在 3 萬元以內(nèi)的，財務(wù) 經(jīng)理 審批即可，預(yù)付款 或 定金在 3 萬元 以上 的，報 總經(jīng)理 審批。 除對上述 ⒈⒉⒊⒋ 條審核外，還應(yīng)對原始憑證的正確性進行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有無錯誤，大小寫金
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