【正文】 面金額結(jié)算，根據(jù)需要向銀行申請，由銀行簽發(fā)。提備用金時，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章（要與預(yù)留銀行印鑒卡上的章相符）。 出納期結(jié)表：出納記賬后把所有單據(jù)要交給會計入賬，是出納與會計的交接手續(xù)證明，一式兩份，會計、出納各一份。 對賬：現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金要相符，銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。 要建立支票的領(lǐng)用制度：設(shè)領(lǐng)用登記簿，誰用誰簽名，特別是有時要帶空白支票去采購，必須要領(lǐng)用人簽名，并劃上限額，及時追收空白支票。 ②往來結(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。 ③現(xiàn)金收付。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。每個單位應(yīng)結(jié)合自己的實際狀況和具體條件，采用或設(shè)計適合自身經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點的會計核算形式。 4）多欄式日記賬核算形式。 給記賬憑證編號， 是為了分清記賬憑證處理的先后順序，便于登記賬簿和進行記賬憑證與賬簿記錄的核對， 防止會計憑證的丟失，并且方便日后查找。 記賬憑證一般應(yīng)附有原始憑證，并注明其張數(shù)。 第五篇：房地產(chǎn)現(xiàn)場出納的工作基本流程 基本流程 1 意向金 認籌協(xié)議書《收款聯(lián)絡(luò)單》，職業(yè)顧問簽證、銷售經(jīng)理簽字確認，才可收取意向金，給客戶開意向 金收據(jù) 2 定金階段（籌專定） 收回意向收據(jù)，開定金收據(jù) 3 首付款階段 將定金收據(jù)收回，開首付款發(fā)票。 。 但是，屬收、付款業(yè)務(wù)的， 其附件張數(shù)的計算要作特殊情況處理，應(yīng)把匯總表及所附的原始憑證或說明性質(zhì)的材料均算在其張數(shù)內(nèi)，有一張算一張。業(yè)務(wù)量大的單位，可使用“記賬憑證編號單”、按照本單位記賬憑證編號的方法，事先在編號單上印滿順序號、編號時用一個銷一個，由制證人注銷，在裝訂憑證時將編號單附上，使記賬憑證的編號和張數(shù)一目了然，方便查考。 4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。 2）匯總記賬憑證核算形式。 由于各個單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點不盡相同，經(jīng)濟業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。 大、小寫金額是否相符。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。 ④不得“坐支”。 工作事項及審驗等程序。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手里。方便對賬，隨時知道還有多少現(xiàn)金和銀行存款數(shù)額。 （ 2）出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票→證明人簽名→會計審核→交總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員給予報銷。 （ 2）從銀行提取現(xiàn)金：出納填寫普通支票→蓋章→在背面書寫欄蓋章→撕下支票頭登記銀行和現(xiàn)金日記賬→到開戶銀行提取現(xiàn)金。優(yōu)點是：可按實際支付金額結(jié)算，即：票面金額 10 萬元，實際需要支付 7 萬元，余下 3 萬元通過銀行自動退回存款人，根據(jù)需要向銀行申請，由銀行簽發(fā)。 支票的有效期為 10 天，日期首尾各算一天。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。 2021 年 2 月 13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日 人民幣大寫：數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。①支票的分類： A、種類：現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票 普通支票：左上角劃線 — 轉(zhuǎn)帳支票不劃線，可提現(xiàn)金 B、使用人：公司支票只能公對公，收款人不能寫私人名字私人支票收款人可寫私人名字或公司名字 C、使用區(qū)域：同城（票面有銀行代碼，本市內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方無條碼 省內(nèi)（票面有銀行代碼，本省內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方有條碼 D、背書：深圳票出票行在屬深圳市廣州票出票行非深圳市，統(tǒng)稱廣州票②如何使用支票辦理轉(zhuǎn)賬 開出支票轉(zhuǎn)賬：出納填寫有關(guān)內(nèi)容→在支票左上角劃兩條平行線→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶，由客戶自己送存銀行（也可以由出票人到開戶銀行直接轉(zhuǎn)賬給客戶）。 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)掌握的知識 （一）銀行賬戶 （ 1）基本存款賬戶 企業(yè)關(guān)于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、工資、獎金和現(xiàn)金的支取必須通過該賬戶辦理。 出納工作的具體內(nèi)容（ 3）工資 結(jié)算 ①審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 出納的基本工作流程 出納的基本工作流程 出納工作的具體內(nèi)容（ 1）貨幣資金核算 ①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。做事要認真，細心，要有責(zé)任感。 3）科目匯總表核算形式。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會計核算形式。若不相符，應(yīng)更正重填。若無，應(yīng)補。開匯兌手續(xù) 。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。失誤防范及糾正程序。 負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 三、支票管理 公司支票由出納員專人保管。 出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準后支付。 除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。特殊情況需審批。 現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍? 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。 負責(zé)報銷差旅費的工作。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。若有，問明原因或不予報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。 公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公