【正文】 水費(fèi) 材料費(fèi) 員工薪酬 折舊 修理費(fèi) 排污費(fèi) 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 升降比例 生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 3/5 其他費(fèi)用 三、合計(jì) 分析： ① 、 成本費(fèi)用：本月發(fā)生 XXX 元，本年累計(jì)發(fā)生 XXX 元；其中成本費(fèi)用中管理費(fèi)用本月發(fā)生 XXX 元，累計(jì)發(fā)生 XXX 元。 三、本月報(bào)表中的其他事項(xiàng) （如沒有就刪掉此條 ） 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 4/5 （例） 本月 “ 資產(chǎn)負(fù)債表 ” 第 62 行， “ 實(shí)收資本 ” 期末數(shù) 8000 萬元為增資后金額，其中： XX控股投資 4800 萬元，中盈長江投資 3200 萬元。主要原因 ?? ⑤ 、盈虧平衡點(diǎn)：本月售電量 X 千度，上 網(wǎng)電價(jià) X，電力固定成本總額 X 萬元，電力單位邊際貢獻(xiàn) X，邊際貢獻(xiàn)總額 X 萬元，本月盈虧平衡點(diǎn) X 千度，截至 到本月累計(jì)售電量 X 千度，上網(wǎng)電價(jià) X，電力固定成本總額 X 萬元，電力單位邊際貢獻(xiàn) X，邊際貢獻(xiàn)總額 X 萬元，盈虧平衡點(diǎn) X 千度。 ⑥ 、截止本月凈資產(chǎn)收益率累計(jì)完成 X。當(dāng)月公司購進(jìn)燃料 XX 噸，成本 XX 元，其中購買成本 XX 元，占燃料成本 的 XX%；運(yùn)輸成本 XX 元，占燃料成本的 XX%；裝卸成本 XX 元，占燃料成本的 XX%?? 。 財(cái)務(wù)分析的編制 電廠綜合管理部、發(fā)電維護(hù)部、燃料物資部應(yīng)于每月后的 3 天內(nèi)、年度后的 10 日 內(nèi)，按計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求提供財(cái)務(wù)分析所需的相關(guān)資料。 a） 籌資活動與投資活動適應(yīng)情況綜合分析。 b） 流動資產(chǎn)營運(yùn) 能力分析：對流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng) 收賬款周轉(zhuǎn)率及影響周轉(zhuǎn)率的因素進(jìn)行分析。 財(cái)務(wù)活動的效果和效率分析內(nèi)容 盈利能力分析 對資本經(jīng)營盈利能力、資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力、商品經(jīng)營盈利能力分析，即利用損益表資料 進(jìn)行利潤率分析，包括收入利潤率分析和成本利潤率分析。 b） 投資活動分析：對資產(chǎn)規(guī)模與變動、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析；資產(chǎn)具 體項(xiàng)目分析。 財(cái)務(wù)分析的編制 ...................................... 錯誤！未定義書簽。 其它專項(xiàng)分析 ........................................ 錯誤！未定義書簽。通過與各部門的協(xié)調(diào)，實(shí)施財(cái)務(wù)分析。 本文件 為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 2/5 燃料成本分析：本期燃料成本匯總分析，當(dāng)期燃料成本分項(xiàng)分析：收購成本分析、 運(yùn)輸成本分析、裝卸成本分析、倉儲成本分析、燃料損耗分析、燃料管理成本分析、資金占 用成本分析，燃料熱值分析。 資產(chǎn)質(zhì)量分析（或營運(yùn)能力分析） 對全部資產(chǎn)營運(yùn)能力分析、流動資產(chǎn)營運(yùn)能力分析、對非流資產(chǎn)營動能力、不良資產(chǎn)進(jìn) 行分析。 增長能力分析：對資本積累、銷售增長、收益增長、籌資能力等方面的分析。 財(cái)務(wù)分析的方法 主要有比率分析、因素分析、水平分析、垂直分析、趨勢分析、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析、財(cái) 務(wù)指標(biāo)休系綜合分析。 （注：與資金計(jì)劃表數(shù)據(jù)相符） 固定資產(chǎn)投資情況 本月公司共購買電腦 X 臺，金額 XXX 元 ?? 等等。 ③ 、本月發(fā)生直接廠用電量 X 萬度，本年累計(jì)發(fā)生直接廠用電量 X 萬度。 ② 、單位燃料成本：本月實(shí)際 X 元 /千度，本年累計(jì)單位燃料成本 X 元 /千度，其原因是 ?? ③ 、單位總成本：本月實(shí)際 X 元 /千度 , 比預(yù)算 X 元 /千度增加了 X 元 /千度，原因是 ?? 。 四、下月財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)和建議 ?? ?? ?? 附 : XXXX 年 X 月財(cái)務(wù)報(bào)表 資金計(jì)劃執(zhí)行表 固定資產(chǎn)臺賬 原材料成本明細(xì)分析表 財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表 管理費(fèi)用明細(xì)表 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 **XX綠色能源開發(fā)有限公司 XXXX 年 月 日 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)分析管理辦法 版次： A/O 頁次： 1/12 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位 :XX XX綠色能源開發(fā)有限公司 行 期末 年初 XXXX 年 月 日 行 單位 : 元 期末 年初 資 產(chǎn) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 存貨 其中：消耗性生物資產(chǎn) 待攤費(fèi)用 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 余額 余額 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 流動負(fù)債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng) 付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 次 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 余額 余額 流動資產(chǎn)合計(jì) 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 投資性房地產(chǎn) 長期股權(quán)投資 長期應(yīng)收款 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計(jì) 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計(jì) 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 固定資產(chǎn)清理 25 負(fù)債合計(jì) 60 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 26 所有者 權(quán)益 （或股 東權(quán) 益）： 61 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽(yù) 長攤待攤費(fèi)用 27 28 29 30 31 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 盈余公積 未分配利潤 減：庫存股 62 63 64 65 66 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計(jì) 32 33 34 所有者權(quán)益（或股東權(quán) 益）合計(jì) 67 68 69 資產(chǎn)總計(jì) 35 負(fù)債和所有者（或股東權(quán) 益）合計(jì) 70 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)分析管理辦法 版次： A