【正文】 廣告費(fèi)用 (百萬元 ) 1 1 1 1 銷售人員數(shù) （人） 63 40 40 40 40 產(chǎn)品質(zhì)量評(píng)價(jià) （ 1 一 5） 3 3 3 3 3 一般市場(chǎng)銷售量 (臺(tái) ) 25245 21816 21816 21816 21816 一般市場(chǎng)銷售額 (百萬元 ) 理論市場(chǎng)占有率 (%) 實(shí)際市場(chǎng)占有率 (%) 表中，理論市場(chǎng)占有率即為依據(jù)各企業(yè)促銷手段強(qiáng)度而應(yīng)得到的市場(chǎng)銷售額份額。式中5000 =4500（單位）系指每臺(tái) B 型特殊產(chǎn)品耗用 個(gè)設(shè)備生產(chǎn)能力單位時(shí)， 5000 臺(tái)B 型特殊產(chǎn)品需耗用 4500 個(gè)設(shè)備生產(chǎn)能力單位。在同樣人數(shù)情況下，社會(huì) 29 福利費(fèi)用支付比例越高，流走人數(shù)越少；在同樣的福利費(fèi)用比例下，原有生產(chǎn)人員越多，流走人數(shù)越多。所以，如要加班的話，應(yīng)讓設(shè)備和人員同時(shí)加班，且最好加足 10％。 ? 附件訂購(gòu)批量決策原理與原材料訂購(gòu)批量決策原理相同，第一企業(yè)確定的附件訂購(gòu)批量為 25001 個(gè)單位。 ? 人員附加費(fèi)用 ——即企業(yè)支付的社會(huì)福利費(fèi)用，其中直接成本 (百萬元 ) ，系指生產(chǎn)人員的社會(huì)福利費(fèi)用，即 ＝ (百萬元 ) 式中 為決策表中所給予的社會(huì)福利費(fèi)用占工資總額的系數(shù) 80%。 ? 合理化費(fèi)用 ——— 可由生產(chǎn)合理化投入費(fèi)用 和管理合理化投入費(fèi)用兩部分組成。 ? 廠房折舊費(fèi)用 ——— 各部門占用廠房、辦公場(chǎng)地所形成的折舊費(fèi)用，一般不會(huì)變化。 ? E 型產(chǎn)品分?jǐn)傤~＝ E 型產(chǎn)品材料直接費(fèi)用分?jǐn)傁禂?shù)＝ =(百萬 元） ? B 型產(chǎn)品分?jǐn)傤~＝ B 型產(chǎn)品材料直接費(fèi)用分?jǐn)傁禂?shù)＝ =(百萬元） ? 加工間接 費(fèi)用 （百萬元）來自于成本發(fā)生部門核算報(bào)表中的生產(chǎn)部門 ，分?jǐn)偡绞绞且愿鳟a(chǎn)品直接加工費(fèi)用為基礎(chǔ)，計(jì)算公式原理與材料間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算公式原理相同。由此，原材料采購(gòu)總費(fèi)用為 ： 70 元 /單位 45001 單位 =（百萬元）；附件訂購(gòu)批量為 25001 個(gè)單位，考慮到批量?jī)r(jià)格折扣，單價(jià)為 170 元 /單位。 ? 表中本周期的所有現(xiàn)金收入為： 本周期現(xiàn)金收入 =本周期銷售收 入的 80%+上周期銷售收入的 20%+期初現(xiàn)金 =++ =（百萬元） 則： 中期貸款額 =本周期所有支出費(fèi)用 +期末備用金 ― 所有現(xiàn)金收入 = （百萬元） + （百萬元） ― （百萬元） =（百萬元） 即本周期該企業(yè)所需中期貸款應(yīng)為 （百萬元）。 ? 在這六項(xiàng)指標(biāo)中，周期虧損結(jié)轉(zhuǎn)、周期中期貸款、周期透支貸款為負(fù)計(jì)分。如設(shè)第一企業(yè)至第四周期時(shí)累計(jì)支付股息為 2百萬元，是所有企業(yè)中累計(jì)支付股息總額最多的，當(dāng)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重為 10 分時(shí)，則第一企業(yè)該項(xiàng)指標(biāo)得分即為 10分。 ? 稅收 費(fèi)用 (百萬元 ) 計(jì)算公式為 稅收費(fèi)用 =（企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果 + 有價(jià)證券收入 ― 利息費(fèi)用） 40% =（ + 0― ） 40% = （百萬元） ? 股息支付（上周期） （百萬元）為上周期決策數(shù)據(jù)，企業(yè)贏利后于上周期年終結(jié)余（稅后利潤(rùn)）中扣除，本周期實(shí)際付出。各項(xiàng)費(fèi)用支出和各項(xiàng)收入計(jì)算如下表所示。 表中： ? 材料間接費(fèi)用 （百萬元）來自于成本發(fā)生部門核算報(bào)表中的采購(gòu)部門，分?jǐn)偡绞绞且愿鳟a(chǎn)品直接材料費(fèi)用為基礎(chǔ)。 由此，各發(fā)生部門間接社會(huì)福利費(fèi)用總額為： （ ） ＝ (百萬元 ) ≈ (百萬元 ) ? 生產(chǎn)人員工資與社會(huì)福利費(fèi)用屬直接人員費(fèi)用，直接進(jìn)入成本，不在此表中核算。 ? 機(jī)器人折舊費(fèi)用 —— 每個(gè)機(jī)器人投資額為 32 萬元，折舊期為 8 個(gè)周期，每個(gè)機(jī)器人每周期折舊 （百萬元）， 23 個(gè)機(jī)器人合計(jì)折舊費(fèi)為 （百萬元）。 ? 生產(chǎn)材料費(fèi)用 ——系指輔助性的生產(chǎn)材料費(fèi)用， E 型一般產(chǎn)品每臺(tái) 30 元， B 型特殊產(chǎn) 33 品每臺(tái) 28 元，第一周期第一企業(yè)生產(chǎn)材料費(fèi)用＝ (30 24750)＋ (28 5000) ≈ (百萬元 )。因而，最后可確定原材料訂購(gòu)批量為 45001 個(gè)單位。 ? 原有四條生產(chǎn)線到第六周期時(shí)已折舊完畢，不再提取折舊費(fèi)，但各企業(yè)仍可繼續(xù)使用，這樣，產(chǎn)品成本可大為降低。若認(rèn)為購(gòu)買機(jī)器人更為經(jīng)濟(jì)的話，可以考慮購(gòu)買機(jī)器人。設(shè)欲投入的維修保養(yǎng)費(fèi)用為 10 萬元，這樣，第一企業(yè)的周期設(shè)備生產(chǎn)能力為： 6500（單位 /條） 5 ＝ 29250（單位） 式中的 為維修保養(yǎng)系數(shù)，取決于投入的維修保養(yǎng)費(fèi)用多少（維修保養(yǎng)系數(shù)與維修保養(yǎng)費(fèi)用之間的關(guān)系請(qǐng)參見《情景設(shè)定》）。 ? 市場(chǎng)銷售案例 以第一周期第一企業(yè)決策為例。銷售人員費(fèi)用投入可按銷售人員數(shù)量與其人均工資費(fèi)用相乘計(jì)算而得；產(chǎn)品質(zhì)量水平也折算到所投入的費(fèi)用，其主要包括為研究開發(fā)部門職工所支付的工資費(fèi)用和社會(huì)福 利費(fèi)用、其它產(chǎn)品改進(jìn)費(fèi)用的投入兩大項(xiàng)。所以，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)變化（市場(chǎng)容量的變化）、企業(yè)自身的生產(chǎn)能力和其它一些經(jīng)營(yíng)條件，正確制訂產(chǎn)品銷售價(jià)格，上述關(guān)系曲線為高次方程或指數(shù)函數(shù)，實(shí)際使用時(shí)學(xué)員難以在短時(shí)間內(nèi)就能用一確定的函數(shù)方程 將其描述出來，可根據(jù)（ 950， 200），（ 1150， 100）和（ 1350， 50）三組數(shù)對(duì)近似地用拋物線或直線方程來進(jìn)行描述。 24 第三章 系 統(tǒng) 應(yīng) 用 原 理 本章就系統(tǒng)使用過程中，系統(tǒng)應(yīng)用的基本原理及學(xué)員可能提出問題的主要內(nèi)容原理作一概述。 ? 第五章給出的七個(gè)周期的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和銷售量預(yù) 測(cè)報(bào)告是根據(jù)默認(rèn)的難易系數(shù)確定的，難易系數(shù)改動(dòng)后，應(yīng)以一定的方式告訴各模擬企業(yè)。在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，看似每周期的決策數(shù)據(jù)只有 24 項(xiàng)，實(shí)質(zhì)上是貫穿了現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策全過程，學(xué)員剛接觸時(shí)很難把握全過程及其內(nèi)在的聯(lián)系而進(jìn)入角色。 3) 第三套教學(xué)方案（ 48 學(xué)時(shí)）： 若學(xué)校教學(xué)設(shè)備條件較好，具備有網(wǎng)絡(luò)機(jī)房，且要求學(xué)員能扎實(shí)地掌握市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下現(xiàn)代企業(yè)管理決策的基本原理，則可運(yùn)用《決策模擬 —— 單機(jī)版》系統(tǒng)、《人機(jī)對(duì)抗 ——網(wǎng)絡(luò)版》系統(tǒng)和《決策仿真 —— 千姿版》系統(tǒng)循序?qū)嵤┙虒W(xué)。 ? 依據(jù)評(píng)價(jià)總表作出相應(yīng)圖表，學(xué)員總結(jié)準(zhǔn)備、發(fā)言，教師總結(jié)等（ 2 學(xué)時(shí)）。 ? 整個(gè)決策過程完成后，可用打印機(jī)將所有學(xué)員的成績(jī)匯總打印、保存?zhèn)浒浮? ? 競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果數(shù)據(jù)直 接在屏幕上顯示，不需要用打印機(jī)打印。 13 （換成能顯示有七個(gè)周期數(shù)據(jù)的表格） 14 15 16 ? 若在主菜單中選擇“顯示評(píng)價(jià)總表”，并在下一屏中選擇“屏幕選擇評(píng)價(jià)總表數(shù)據(jù)”后，即可在大屏幕上顯示出上述所有報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)。該報(bào)表綜合了各評(píng)價(jià)指 標(biāo)下的小計(jì)分，最后給出了各企業(yè)的總評(píng)分及排列名次，可作為各企業(yè)的階段成績(jī)。一個(gè)周期的決策時(shí)間一般可控制在 個(gè)學(xué)時(shí) 左右。 隨著經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)發(fā)展，預(yù)計(jì)市場(chǎng)對(duì) E型一般電動(dòng)打字機(jī)的需求量會(huì)有微升的趨勢(shì)。 祝您們成功。另外，我們還聘用了 40 名銷售人員，以生產(chǎn)和銷售 E 型和 B 型電動(dòng)存儲(chǔ)打字機(jī)。一個(gè)組代表一個(gè)模擬企業(yè)，并分別編以企業(yè)號(hào)，各模擬企業(yè)推選一名董事長(zhǎng)或總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人），以負(fù)責(zé)企業(yè)各部門間的協(xié)調(diào)，其他人員均可適當(dāng)分工，作為分管各部門的董事會(huì)成 員或部門經(jīng)理，分別側(cè)重于整個(gè)決策過程中如市場(chǎng)銷售、材料采購(gòu)、生產(chǎn)計(jì)劃、成本預(yù)算、資金貸款等各個(gè)部分的決策，但應(yīng)力求充分討論、分工合作，以對(duì)整個(gè)決策過程均有所了解。” 5 ? 系統(tǒng)成果經(jīng)全國(guó)八十多所不同類型的高等院校、職工大學(xué)、培訓(xùn)中心、企業(yè)單位使用后，效果反映良好。 ? 中德政府合作培訓(xùn)項(xiàng)目德方長(zhǎng)駐代表 —— 德國(guó)技術(shù)合作部專家測(cè)試意見認(rèn)為： 該“企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)是合理的，銷售量和生產(chǎn)量的確定、成本核算、盈虧計(jì)算和資金平衡計(jì)算符合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的實(shí)際情況。依此作出相應(yīng)的圖表可幫助 （學(xué)員）模擬參加者從整體上對(duì)已實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和決策進(jìn)行剖析，從中找出規(guī)律，領(lǐng)會(huì)企業(yè)成功的秘訣?！稕Q策模擬 —— 單機(jī)版》系統(tǒng)含有靈活的難易程度調(diào)整功能，模擬時(shí)可自由調(diào)節(jié)，以滿足不同層次的需要。尤其是各高等院校、培訓(xùn)單位在傳統(tǒng)的管理學(xué)科教學(xué)過程中，無法將市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)、生產(chǎn)組織學(xué)、管理經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理會(huì)計(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)等分散在各課程中的現(xiàn)代管理決策理論、內(nèi)容和方法有機(jī)地結(jié)合起來，并讓學(xué)生進(jìn)行系統(tǒng)的實(shí)踐性嘗試，案例教學(xué)最多輔之以視聽材料，學(xué)生無法感受競(jìng)爭(zhēng)條件下現(xiàn)代企業(yè)決策全過程中的內(nèi)在聯(lián)系。 ? 隨著微型計(jì)算機(jī)的迅速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)工業(yè)化國(guó)家的先進(jìn)教學(xué)方法和手段，結(jié)合我國(guó)企業(yè)改革發(fā)展方向，通過多年的不懈努力，相繼開發(fā)出具有“現(xiàn)代管理實(shí)驗(yàn)室”之稱的大型計(jì)算機(jī)教學(xué)軟件系列系統(tǒng) —— 《現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬系統(tǒng) —— 單機(jī)版》 (以下簡(jiǎn)稱《決策模擬 —— 單機(jī)版》）、《人機(jī)對(duì)抗現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策仿真系統(tǒng) —— 網(wǎng)絡(luò)版》（以下簡(jiǎn)稱《人機(jī)對(duì)抗 —— 網(wǎng)絡(luò)版》）和《現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策仿真系統(tǒng) —— 千姿版》（以下簡(jiǎn)稱《 決策仿真 —— 千姿版》），正式出版了配套教材《現(xiàn)代企業(yè)決策與決策支持系統(tǒng)》，設(shè)置了全新課程《現(xiàn)代企業(yè)決策與模擬》，創(chuàng)建出一套有效培養(yǎng)我國(guó)現(xiàn)代管理決策創(chuàng)新人才、加速企業(yè)科學(xué)決策機(jī)制轉(zhuǎn)換的教學(xué)新模式。例如：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果和數(shù)據(jù)報(bào)告就綜合有各企業(yè)的實(shí)際產(chǎn)品市場(chǎng)銷售量、銷售額、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品質(zhì)量等級(jí)、產(chǎn)品和材料庫(kù)存量、設(shè)備和人員生產(chǎn)能力變動(dòng)、設(shè)備和人員生產(chǎn)能力負(fù)荷等。運(yùn)用該系統(tǒng)更能增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性和挑戰(zhàn)性，進(jìn)一步促使學(xué)員（模擬參加者）樹立整體優(yōu)化決策意識(shí)，提高綜合運(yùn)用現(xiàn)代管理理論、方法的能力和科學(xué)決策水平，并能根據(jù)該系統(tǒng)原理，開發(fā)出以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)的決策支持系統(tǒng)。項(xiàng)目完成后，經(jīng)專家評(píng)審，獲該委員會(huì)授予的《優(yōu)秀成果》獎(jiǎng)。 6 第二章 系 統(tǒng) 使 用 過 程 本章主要就《決策模擬 —— 單機(jī)版》系統(tǒng)的使用過程進(jìn)行較為詳盡闡述，《人機(jī)對(duì)抗 —— 網(wǎng)絡(luò)版》和《決策仿真 —— 千姿版》系統(tǒng)的使用過程與其類似，不同之處在本章第 節(jié)和第 節(jié)中給出補(bǔ)充說明。 正如您們所知，本屆董事會(huì)由于年齡原因，一致決定辭職，以便為年輕領(lǐng)導(dǎo)人讓位。并可望在不遠(yuǎn)的將來開辟私人家庭作為我們的新買主。 ? 分部門介紹模擬企業(yè)所面臨的外部環(huán)境 —— 銷售市場(chǎng)、銷售產(chǎn)品、促銷手段、采購(gòu)市場(chǎng)等和內(nèi)部條件 ——設(shè)備能力、人員數(shù)量、變動(dòng)要素、成本形成等初始情況，全部?jī)?nèi)容請(qǐng)參見 《情景設(shè)定》 （ powerpoint 資料）第一節(jié)，介紹時(shí)最好采用大屏幕投放，時(shí)間通常需約 4 個(gè)學(xué)時(shí)。 每個(gè)生產(chǎn)人員每一周期可生產(chǎn) 280臺(tái) B型打字機(jī)，每臺(tái)需 位，原材料 ，生產(chǎn)材料 28元，不需要附件。由此，一個(gè)周期的決策、計(jì)算和分析合計(jì)共約 2 個(gè)學(xué)時(shí)。 ? 第一周期的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果數(shù)據(jù)、評(píng)價(jià)總表數(shù)據(jù)及企業(yè)報(bào)告報(bào)表分析、打印完后，即可轉(zhuǎn)入到第二周期的決策模擬（以后各周期過程相同）。 銷售價(jià)格 (元 ) 1 2 3 4 5 6 7 周期 1130 1100 900 實(shí)際市場(chǎng)占有率 (%) 1 2 3 4 5 6 7 周期 50 30 10 總的利潤(rùn)儲(chǔ)備 (百萬元 ) 1 2 3 4 5 6 7 周期 10 稅前經(jīng)營(yíng)成果 (百萬元 ) 1 2 3 4 5 6 7 周期 17 ? 總結(jié)性發(fā)言主要內(nèi)容可圍繞： 1) 本企業(yè)在模擬過程開始時(shí)制訂的是何種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和銷售策略？ 2) 七個(gè)周期過程結(jié)束后，實(shí)施情況和原打算有無偏差？ 3) 若有偏差的話，造成的主要原因是什么？是本企業(yè)決策失誤，還是受其他企業(yè)決策影響？ 4) 主要有哪些成功的經(jīng)驗(yàn)和應(yīng)吸取的教訓(xùn)？應(yīng)該如何予以改進(jìn)？等等。 《決策仿真 —— 千姿版》的應(yīng)用 《決策仿真 —— 千姿版》系統(tǒng)由主持人系統(tǒng)和工作站系統(tǒng)兩部分組成，在局域網(wǎng)環(huán)境中運(yùn)行。 1) 第一套教學(xué)方案（ 32 學(xué)時(shí)）： 若學(xué)校教學(xué)設(shè)備有限，尚不具有網(wǎng)絡(luò)機(jī)房，則可運(yùn)用《決策模擬 —— 單機(jī)版》系統(tǒng)實(shí)施教學(xué)。 ? 有重點(diǎn)地先進(jìn)行部分理論教學(xué)，分別側(cè)