【正文】 財(cái)務(wù)導(dǎo)向 業(yè)務(wù)部門 服務(wù) 戰(zhàn)略導(dǎo)向 操作導(dǎo)向 根據(jù)下屬公司所處行業(yè)特點(diǎn)、管理能力和戰(zhàn)略重要性，集團(tuán)總部可組合使用不同的控股管理元素 4 領(lǐng)導(dǎo)的需求 需要的領(lǐng)導(dǎo)功能 人員規(guī)模 財(cái) 務(wù)管 理 戰(zhàn) 略管 理 ? 組合戰(zhàn)略 / 參股組合投資回報(bào) ? 資源配置財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)管理 / 司庫 ? 參股管理 / 報(bào)告制度 ? 投資導(dǎo)向 / 投資審查 50— 60人 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃 / 控制 ? 參股計(jì)劃 / M+A項(xiàng)目 ? 通過委員會(huì)進(jìn)行協(xié)同效應(yīng)管理 ? 業(yè)務(wù)單位計(jì)劃的協(xié)調(diào) ? 人事基本問題 / 管理能力的發(fā)展 ? 需要時(shí)設(shè)立中央服務(wù) / 專業(yè)功能 操 作 管 理 100— 120人 ? 操作控制 / 預(yù)算管理 ? 中央管理功能 / 系統(tǒng) ? 產(chǎn)品發(fā)展的協(xié)調(diào) ? 經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào) ? 采購的協(xié)調(diào) 功能增加 中央部門人員 為能實(shí)現(xiàn)控股層人員的精練目標(biāo)同時(shí)實(shí)施分權(quán)管理的原則，總部通常將操作性的管理功能下放或外包 5 戰(zhàn)略控股主要表現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)和發(fā)展導(dǎo)向的功能 ? 人力資源發(fā)展，尤其是經(jīng)營(yíng)管理者隊(duì)伍的建設(shè) ? 收購和兼并 ? 戰(zhàn)略計(jì)劃 / 控制，亦即集團(tuán)發(fā)展 以及在財(cái)務(wù)型控制管理中已有的功能 ? 財(cái)務(wù) ? 參股控制 技術(shù)也具備戰(zhàn)略意義 技術(shù)方面的導(dǎo)向，尤其對(duì)高技術(shù)集團(tuán)來講，在控股管理上具有重要的意義，這些功能可以分別列為中央功能和服務(wù)功能，例如： ? 技術(shù)中心 / 工藝部門 ? 專利和生產(chǎn)許可證 ? 新技術(shù)計(jì)劃 ? 協(xié)同性項(xiàng)目組 戰(zhàn)略管理控股 6 戰(zhàn)略管理控股模式范例 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元 （ SBU） 戰(zhàn)略型控股公司的總部和第二級(jí)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單位（ SBU）的關(guān)系是通過戰(zhàn)略協(xié)調(diào)，控制和服務(wù)來建立的 董事長(zhǎng) 攻關(guān) 法律政策 核心團(tuán)隊(duì) 收購、兼并 集團(tuán)總體發(fā)展 審計(jì) 財(cái)務(wù) /監(jiān)控 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)管理 計(jì)劃匯報(bào)監(jiān)控 人事 政策 人才培養(yǎng) 勞工福利 集團(tuán)營(yíng)銷 * 區(qū)域代表處 銷售協(xié)調(diào) 銷售服務(wù) 技術(shù) * 技術(shù)可行性 專利技術(shù)開發(fā) * 為可選的職能 可選的職能， 不必要 7 通用電氣集團(tuán)是世界上運(yùn)用財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略型控股管理模式最為成功的公司 GE GECS 1990年 75558251414332億美元 電站設(shè)備 材料 工業(yè)系統(tǒng) 電器 飛機(jī)引擎 1998年 528487GECS GE 1035611266855353118379醫(yī)療儀器設(shè)備 電視 /電臺(tái) 醫(yī)療儀器設(shè)備 電視 /電臺(tái) 電站設(shè)備 材料 工業(yè)系統(tǒng) 電器 飛機(jī)引擎 億美元 GE：通用公司電氣部門 GECS：通用公司金融部門 資料來源： GE1998年度財(cái)務(wù)報(bào)告 8 MercedesBenz 梅賽德斯 奔馳 ADRANZ及 戴姆勒 奔馳 工業(yè) DASA 戴姆勒 奔馳 航空 戴姆勒 奔馳 debis 私人轎車 商業(yè)用車 鐵道系統(tǒng) 微電子 柴油發(fā)動(dòng)機(jī) 能源技術(shù) 自動(dòng)化技術(shù) 航空學(xué) 宇航學(xué) 軍用和 民用系統(tǒng) 發(fā)動(dòng)機(jī) 其他貿(mào)易領(lǐng)域 軟件系統(tǒng)開發(fā) 金融服務(wù) 保險(xiǎn) 商業(yè) 市場(chǎng)服務(wù) 移動(dòng)通訊 房地產(chǎn) 戴姆勒 奔馳康采恩 戰(zhàn)略控股實(shí)例 — DaimlerBenz 9 多 財(cái)政型 戰(zhàn)略型 操作型 42 控股型式和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域數(shù)量的關(guān)系 =控股層雇員人數(shù) 中 少 經(jīng) 營(yíng) 領(lǐng) 域 數(shù) 量 70 90 217 115 158 132 358 169 541 510 234 工業(yè)集團(tuán)中，隨著經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域數(shù)量減少，存在著由財(cái)務(wù)控股和戰(zhàn)略型控股向操作型控股方式轉(zhuǎn)化的趨勢(shì)。 戰(zhàn)略發(fā)展部基本職責(zé) 協(xié)助高層管理者制訂、實(shí)施與修正公司的總體戰(zhàn)略；收集經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)者信息，支持并協(xié)助公司戰(zhàn)略制訂；協(xié)助公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和調(diào)整；指導(dǎo)下屬業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略實(shí)施和管理改善。 工作職責(zé)要點(diǎn) : ? 參與制定集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo) 、 發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ， 主持編制集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)規(guī)劃 、 年度預(yù)算 、 投融資計(jì)劃等財(cái)務(wù)計(jì)劃 ， 以提高資金使用效率和投資回報(bào)率 ? 主持集團(tuán) ， 并協(xié)助下屬公司進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè) 、 計(jì)劃 、 控制 、 核算 、 分析和考核 ， 督促有關(guān)集團(tuán)部門和下屬公司降低消耗 、 節(jié)約費(fèi)用 、 提高經(jīng)濟(jì)效益 ? 主持建立 、 健全集團(tuán)財(cái)務(wù)核算制度 ， 并監(jiān)督下屬公司建立 、 健全財(cái)務(wù)核算制度；利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 ? 參與經(jīng)營(yíng)決策 ， 貫徹執(zhí)行集團(tuán)董事會(huì)決議和總經(jīng)理批示 ， 主持日常財(cái)務(wù)管理和年終決算；負(fù)責(zé)向中遠(yuǎn)集團(tuán) 、 涂料集團(tuán)董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況以及年財(cái)務(wù)預(yù) 、 決算情況 ? 對(duì)集團(tuán)和下屬公司的財(cái)務(wù) 、 會(huì)計(jì)人員的任用 、 晉升 、 調(diào)動(dòng)有建議權(quán) ? 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算 、 公司財(cái)務(wù)規(guī)定和一切財(cái)務(wù)流程 ， 在職權(quán)范圍內(nèi)調(diào)撥 、 使用集團(tuán)資金 中遠(yuǎn)涂料集團(tuán) 投 資 管 理 部 戰(zhàn) 略 發(fā) 展 部 人 力 資 源 部 財(cái) 務(wù) 中 心 行 政 管 理 部 研 發(fā) 中 心 財(cái)務(wù)中心經(jīng)理職責(zé)描述 32 職位名稱 ： 中遠(yuǎn)涂料集團(tuán)人力資源部經(jīng)理 職位設(shè)置目的 ： 主持制訂集團(tuán)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃 ， 對(duì)人力資源進(jìn)行開發(fā) 、 培育和優(yōu)化配置 ， 建立和完善人才戰(zhàn)略相配套的激勵(lì)和制約機(jī)制 ， 為集團(tuán)和下屬公司的發(fā)展提供優(yōu)秀的人力資源 。 5％ 低于目標(biāo) 5–10％ 低于目標(biāo) 10％以上 20％ 財(cái)務(wù)部 投資信息收集和方案設(shè)計(jì) 信息完整、及時(shí)，方案可執(zhí)行性強(qiáng)，為戰(zhàn)略規(guī)劃提供很好依據(jù) 信息完整、及時(shí)，方案可執(zhí)行性較好，為戰(zhàn)略規(guī)劃提供較好依據(jù) 信息基本完整、及時(shí)，方案可執(zhí)行，為戰(zhàn)略規(guī)劃提供一定依據(jù) 信息基本完整，方案可執(zhí)行性較差 信息存在缺失，方案缺乏可執(zhí)行性 40％ 集團(tuán)公司 高層 以權(quán)重反映各指標(biāo) 的相對(duì)重要性 該職位可控指標(biāo)， 且可以反映業(yè)績(jī) 達(dá)到目標(biāo)定為 3分，為 高業(yè)績(jī)者留有空間 44 在每個(gè)季度末涂料集團(tuán)人力資源部從相關(guān)部門獲得數(shù)據(jù)并計(jì)算本期KPI指標(biāo)，通過指標(biāo)結(jié)果總結(jié)各下屬公司、各職能部門上季工作并制定職能部門下季的工作計(jì)劃 發(fā)放獎(jiǎng)金 經(jīng)營(yíng)總結(jié)會(huì) 評(píng)定 KPI分值 ? 人力資源部負(fù)責(zé)從相關(guān)部門取得數(shù)據(jù)，填寫各高層經(jīng)理、職能部門經(jīng)理和各部門考核表相關(guān)部分，并匯總交給集團(tuán)分管副總 ? 集團(tuán)組織下屬公司總經(jīng)理、集團(tuán)職能部門以上經(jīng)理召開季度工作總結(jié)會(huì)議，總結(jié)下屬公司本季的經(jīng)營(yíng)情況、各職能部門的工作情況，并制定下季工作的具體安排 ? 各部門按照下季工作目標(biāo)與計(jì)劃開展工作 ? 根據(jù)業(yè)績(jī)考核結(jié)果發(fā)放當(dāng)期獎(jiǎng)金 完成計(jì)劃 45 人力資源部匯總 KPI考評(píng)結(jié)果，并填寫當(dāng)期 KPI評(píng)分表 指 標(biāo) 權(quán) 重 資料來源 管理人員 /各部門 KPI評(píng)分表 KPI綜合評(píng)分 得 分 目標(biāo)值 實(shí)際值 姓 名 填表時(shí)間 部 門 職 務(wù) 達(dá)標(biāo)率 46 填寫完成的 KPI評(píng)分表舉例 指 標(biāo) 集團(tuán)利潤(rùn) 集團(tuán)投資回報(bào)率 集團(tuán)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 投資信息收集和方案設(shè)計(jì) 權(quán) 重 20% 20% 20% 40% 資料來源 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 集團(tuán)高層 部門經(jīng)理以上人員年終 KPI評(píng)分表 KPI綜合評(píng)分 得 分 目標(biāo)值 實(shí)際值 5000萬 6％ 1％ 3 4500萬 7％ % 姓 名 填表時(shí)間 部 門 職 務(wù) XXX XX部經(jīng)理 達(dá)標(biāo)率 90% 117% 110% 83% 舉 例 Xx部 47 召開季度工作總結(jié)會(huì)，總結(jié)上一季度工作情況，并制定下一季度工作的具體安排 目的： 對(duì)各下屬公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、各職能部門的工作業(yè) 績(jī)作全面總結(jié)； 在 KPI考核的基礎(chǔ)上， 對(duì)集團(tuán)高層經(jīng)理、職能部門經(jīng)理和部門進(jìn)行考核，并制定下季度的工作計(jì)劃 參加者： 涂料集團(tuán)高層經(jīng)理、各下屬公司總經(jīng)理、各職能部門經(jīng)理 主持者： 涂料集團(tuán)總經(jīng)理 會(huì)議時(shí)間： 半天至一天 季度工作總結(jié)會(huì)議議題： ? 總結(jié)本季度各下屬公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、各部門工作業(yè)績(jī) ? 以 KPI考核結(jié)果為基礎(chǔ)，對(duì)集團(tuán)高層經(jīng)理、各職能 部門經(jīng)理和部門 季度的工作 績(jī)效進(jìn)行全方面的總結(jié) ? 充分討論各下屬公司、各職能部門本季度經(jīng)營(yíng)情況和工作，各下屬公司、職能部門間的協(xié)作，協(xié)調(diào)各下屬公司、職能部門間的矛盾 ? 指導(dǎo)下屬公司下季度經(jīng)營(yíng)、制定職能部門下季度 工作計(jì)劃 48 每年年終進(jìn)行年度業(yè)績(jī)考評(píng)，并確定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲方案 實(shí)施獎(jiǎng)懲 方案 溝通結(jié)果 決定獎(jiǎng)懲 工作總結(jié) 交流溝通 收集 業(yè)績(jī)數(shù)據(jù) ? 人力資源部負(fù)責(zé)平均本年度常規(guī)KPI考評(píng)分值 ,形成年度 KPI分值，填寫集團(tuán)高層經(jīng)理、職能部門經(jīng)理和部門年度業(yè)績(jī)考核表相關(guān)部分 ? 涂料集團(tuán)召開集團(tuán)中高層經(jīng)理、下屬公司高層經(jīng)理參加的年度工作總結(jié)會(huì)議，總