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管理工具之現(xiàn)金浮游量管理培訓(xùn)教材ppt-管理工具(存儲版)

2024-09-27 13:49上一頁面

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【正文】 則企業(yè)利用浮游量簽發(fā)支票的最高數(shù)額可達(dá): 80,000+5,000=85,000元。由此看出,如果企業(yè)能充分利用浮游量,就能節(jié)省資金成本,提高投資收益率。 。 浮游成本 =存款浮游量 投資報酬率 浮游收益 =支出浮游量 投資報酬率 浮游凈損益 =浮游收益 浮游成本 =凈浮游量 投資報酬率 其中,投資報酬率分別表示因存款時間推遲引起的機(jī)會成本率和因付款時間推遲帶來的資金收益率。 當(dāng)凈浮游量為正時,企業(yè)能透支使用銀行存款;為負(fù)時,企業(yè)非但不能超支使用,還要向帳戶內(nèi)增加存入款項。如某企業(yè)支付原材料貨款,支票的簽發(fā)和寄交供應(yīng)商要 2天,供應(yīng)商內(nèi)部處理要 1天,銀行間辦理清算要 1天,則支出浮
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