管理工具之現(xiàn)金浮游量管理培訓(xùn)教材ppt-管理工具-免費(fèi)閱讀
【正文】 但是，一方的利益就是另一方的損失。 銀行存款帳面余額 企業(yè)在銀行戶(hù)頭上要求保持的余額 +凈浮游量 =冗余現(xiàn)金。 考慮到時(shí)間因素：凈浮游量 =每天平均開(kāi)出的支票張數(shù) 平均面額 平均支出浮游天數(shù) 平均每天收到的支票張數(shù) 平均面額 平均存款浮游天數(shù)。 企業(yè)從簽發(fā)票據(jù)到真正付款可分為三階段： （ 1）簽發(fā)支票寄交對(duì)方； （ 2）供應(yīng)商收到票據(jù)，進(jìn)行內(nèi)部處理（審核、入帳），再送存銀行； （ 3）銀行將款項(xiàng)從付款方帳戶(hù)劃轉(zhuǎn)到收款方帳戶(hù)。 是企業(yè)作為收款人產(chǎn)生的存款浮游量，是由開(kāi)戶(hù)銀行登記存款增加的時(shí)間比企業(yè)收到票據(jù)的時(shí)間晚所引起的。 例如：某企業(yè)銀行存款帳面余額為 80,000元，凈浮游量為 5,000元，
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1