管理工具之現(xiàn)金浮游量管理培訓(xùn)教材ppt-管理工具-預(yù)覽頁
【正文】 游、處理浮游和清算浮游。 企業(yè)從簽發(fā)票據(jù)到真正付款可分為三階段： （ 1）簽發(fā)支票寄交對(duì)方； （ 2）供應(yīng)商收到票據(jù)，進(jìn)行內(nèi)部處理（審核、入帳），再送存銀行； （ 3）銀行將款項(xiàng)從付款方帳戶劃轉(zhuǎn)到收款方帳戶。 不利的浮游量。 考慮到時(shí)間因素：凈浮游量 =每天平均開出的支票張數(shù) 平均面額 平均支出浮游天數(shù) 平均每天收到的支票張數(shù) 平均面額 平均存款浮游天數(shù)。以免受到銀行懲罰。 銀行存款帳面余額 企業(yè)在銀行戶頭上要求保持的余額 +凈浮游量 =冗余現(xiàn)金。 例如，某企業(yè)凈浮游量為 100,000，投資報(bào)酬率為 5％，則浮游凈損益 =100,000 5％ =5,000元。但是，一方的利益就是另一方的損失
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