財(cái)務(wù)管理制度(doc20)-財(cái)務(wù)制度表格(存儲(chǔ)版)
【正文】 科室應(yīng)根據(jù)年度采購用款計(jì)劃，憑校領(lǐng)導(dǎo)批示的用款意見到財(cái)務(wù)組辦理借款手續(xù)。 8．學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)支出：是指校學(xué)生會(huì)、團(tuán)委會(huì)組織的文藝、體育、宣傳、學(xué)習(xí)以及對(duì)外聯(lián)系工作等活動(dòng)所需要的費(fèi)用支出以及各班級(jí)管理評(píng)比、“三好學(xué)生”等先進(jìn)評(píng)比的獎(jiǎng)金。無行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見的發(fā)票不予報(bào)銷。 第二十三條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同財(cái)產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，至少一年一次，并做好有關(guān)記錄，同時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告盤點(diǎn)情況。每個(gè)月帳款核對(duì)至少一次以上，保證帳實(shí)相符。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國(guó)家有關(guān)法規(guī)給予處罰。 第三十九條 學(xué)校各科室收取罰款、證件制作工本費(fèi)、電腦上機(jī)操作費(fèi)、珠算定級(jí)考務(wù)費(fèi)、 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 12 頁 共 12 頁 補(bǔ)考費(fèi)等款項(xiàng)，應(yīng)給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個(gè)人不得擅自收納、代收應(yīng)屬學(xué)校的收入 。 第四十二條 本制度中 未包括的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，待后完善、補(bǔ)充，并經(jīng)學(xué)校討論通過后執(zhí)行。提取現(xiàn)金、填制支票時(shí)，會(huì)計(jì)人員須認(rèn)真審核其用途及審批手續(xù)，確認(rèn)無誤后方可加蓋印章。應(yīng)加強(qiáng)發(fā)票管理工作，由會(huì)計(jì)人員專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買并妥善保管，財(cái)務(wù)人員使用時(shí)應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時(shí)核銷。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時(shí)到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無法追回時(shí)，追究當(dāng)事人責(zé)任。 第二十九條 財(cái)務(wù)應(yīng)與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。 第二十一條 年初、年終，應(yīng)按時(shí)完成預(yù)、決算報(bào)表的編制及上報(bào)工作，同時(shí)按規(guī)定附加報(bào)表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報(bào)告。 10．水、電費(fèi)支出：是指學(xué)校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費(fèi)支出，按國(guó)家供水、供電部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額，經(jīng)學(xué)校行政科核實(shí)后支付。 7．工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出：是指學(xué)校工會(huì)組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項(xiàng)活動(dòng)所需的經(jīng)費(fèi)支出，包括因上級(jí)工會(huì)組織、安排的有關(guān)活動(dòng)所需要的支出。 ⑷ 經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi)，亦按公差交通費(fèi)支出辦理。 4．交通費(fèi)支出：教職工因公到市內(nèi)辦事或出公差到市外、探親，其交通費(fèi)支出按上級(jí)有關(guān)文件精神辦理。 3．各種餐費(fèi)支出 ⑴ 教職工市內(nèi)公差誤餐費(fèi)：教職工上午到市內(nèi)公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規(guī)定每人每餐補(bǔ)助 10元（只限午、晚餐）。 第十九條 各項(xiàng)支出審批報(bào)銷的分類 根據(jù)支出審批權(quán)限，對(duì)各項(xiàng)支出作分類。 ⑵ 特殊支出無發(fā)票及其他報(bào)銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人 2人以上簽字證明。 2．分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽批 30,000元以內(nèi)。 7．根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明（如合同、購物用途說明），經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后方可付款。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁 共 12 頁 第十五條 借款、預(yù)付款批準(zhǔn)權(quán)限。 第九條 學(xué)校任何科室和個(gè)人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小錢柜” ；為學(xué)?；蚩剖也少徫锲?、繳納款項(xiàng)等，不論對(duì)方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。 ⑸ 聯(lián)合辦學(xué)學(xué)費(fèi)收入，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定及時(shí)、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對(duì)收費(fèi)情況；屬聯(lián)辦單位的收入也應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地劃歸對(duì)方。 二 各項(xiàng)收入管理制度 第八條 學(xué)校的各項(xiàng)收入，包括財(cái)政部門的撥款收入、學(xué)雜費(fèi)收入、培訓(xùn)費(fèi)收入、出租收入 、 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 2 頁 共 12 頁 承包收入及其他收入。各校領(lǐng)導(dǎo)分管系統(tǒng)限額、專項(xiàng)審批，大額借支實(shí)行
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