財務管理制度(doc20)-財務制度表格(存儲版)
【正文】 科室應根據(jù)年度采購用款計劃，憑校領(lǐng)導批示的用款意見到財務組辦理借款手續(xù)。 8．學生管理經(jīng)費支出：是指校學生會、團委會組織的文藝、體育、宣傳、學習以及對外聯(lián)系工作等活動所需要的費用支出以及各班級管理評比、“三好學生”等先進評比的獎金。無行政科領(lǐng)導批準意見的發(fā)票不予報銷。 第二十三條 財務人員應會同財產(chǎn)管理部門定期進行實物盤點，至少一年一次，并做好有關(guān)記錄，同時向?qū)W校領(lǐng)導報告盤點情況。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實相符。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關(guān)法規(guī)給予處罰。 第三十九條 學校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務費、 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 12 頁 共 12 頁 補考費等款項，應給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應屬學校的收入 。 第四十二條 本制度中 未包括的財務事項，待后完善、補充，并經(jīng)學校討論通過后執(zhí)行。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計人員須認真審核其用途及審批手續(xù)，確認無誤后方可加蓋印章。應加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負責到稅務機關(guān)購買并妥善保管，財務人員使用時應先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應及時核銷。發(fā)生支票遺失情況，應及時到銀行掛失，如果造成學校資金流失并無法追回時，追究當事人責任。 第二十九條 財務應與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應送存銀行。 第二十一條 年初、年終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應有決算報告。 10．水、電費支出：是指學校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標準及金額，經(jīng)學校行政科核實后支付。 7．工會經(jīng)費支出：是指學校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經(jīng)費支出，包括因上級工會組織、安排的有關(guān)活動所需要的支出。 ⑷ 經(jīng)學校批準的外出學習、培訓的交通費，亦按公差交通費支出辦理。 4．交通費支出：教職工因公到市內(nèi)辦事或出公差到市外、探親，其交通費支出按上級有關(guān)文件精神辦理。 3．各種餐費支出 ⑴ 教職工市內(nèi)公差誤餐費：教職工上午到市內(nèi)公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規(guī)定每人每餐補助 10元（只限午、晚餐）。 第十九條 各項支出審批報銷的分類 根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項支出作分類。 ⑵ 特殊支出無發(fā)票及其他報銷憑證者，應有經(jīng)辦人和科室負責人 2人以上簽字證明。 2．分管財務副校長簽批 30,000元以內(nèi)。 7．根據(jù)批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領(lǐng)導的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明（如合同、購物用途說明），經(jīng)財務主管審核無誤后方可付款。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 12 頁 第十五條 借款、預付款批準權(quán)限。 第九條 學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜” ；為學?；蚩剖也少徫锲贰⒗U納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。 ⑸ 聯(lián)合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費情況；屬聯(lián)辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。 二 各項收入管理制度 第八條 學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收入、培訓費收入、出租收入 、 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 12 頁 承包收入及其他收入。各校領(lǐng)導分管系統(tǒng)限額、專項審批，大額借支實行
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