20財務管理制度(存儲版)
【正文】 分支機構負責人； 分支機構負責人對支出申請必須檢查其真實性、合理性、必要性并作出是否批準支付或轉報公司批準支付的決定； 財務部門根據(jù)經(jīng)批準的支出申請辦理付款；對于財務部門認為不宜支付或需上報批準才能支付的支出而分支機構負責人卻堅持要求立即支付時，分支機構財務負責人可以先口頭向公司財務總監(jiān)報告，財務總監(jiān)同意或經(jīng)請示同意先予配合辦理的，分支機構財務部門先予配合支付；之后，將支出申請單送公司財務部辦理有關審批手續(xù)；財務總監(jiān)經(jīng)請示仍不同意先支付的支出，分支機構財務部門不能辦理支付手續(xù)，并將支出申請送公司財務部。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類。 程序 辦公用財產(chǎn)的管理 購買、入庫 各部門需用辦公用的各種財產(chǎn)，應向人力資源部提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理確認后報人力資源部經(jīng)理同意。 盤點平時，人力資源部負責公司辦公財產(chǎn)的不定期盤查，以保證公司財產(chǎn)安全。請示單需劃分使用項目，明確用途；貨到時需填寫財產(chǎn)入庫驗收單，由工地倉管簽字。對盤盈虧的財產(chǎn)應查明原因，明確責任，區(qū)別不同情況，報經(jīng)批準后，按規(guī)定列支。 處理后錢款及請示單交財務部進行帳務處理。 財務報告編寫流程（第三層次文件） 財務檔案管理程序（第三層次文件）編制：林韻梅日期：2003/6/6審核：鄭立棟日期：2003/6/6批準：林 權日期：2003/6/618 / 18。 人力資源部采取變賣、捐贈等到辦法進行處理時，應呈報請示單，寫明名稱、價值、狀態(tài)、處理方式和價格。保證公司財產(chǎn)安全。 工程用財產(chǎn)的管理 購買、入庫由工程材料部提出購買樣品、工具、器具及儀器的申請，由工程部經(jīng)理簽批后，報相關副總批準，財務支付。 領用各部門領用財產(chǎn)時，由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領用，并填好財產(chǎn)領用單（詳見附表2）。 各部門文檔員負責本部門的財產(chǎn)管理配合工作。 生效 本規(guī)定已經(jīng)公司研究批準通過，自2001年1月1日起生效。 權限設置 分支機構負責人根據(jù)財務計劃合理組織日常經(jīng)營管理活動及批準財務收支，但下列財務活動需上報公司財務部并轉公司總經(jīng)理批準： 超出公司授權的經(jīng)營范圍的財務支出； 抵押或銷售公司財產(chǎn)； 收入項目及定價原則和標準以及合同范本； 總標的在10萬以上的支出項目或合同； 單筆支出在1萬以上的應酬費用開支； 超過財務支出計劃或可能導致超過財務支出計劃的財務支出； 分支機構財務負責人認為可能存在違規(guī)違法但分支機構負責人堅決要求支付的財務支出。財產(chǎn)入庫驗收單 單位： 品 名規(guī) 格編號數(shù) 量單價總額備 注上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫，性能規(guī)格合乎規(guī)定。物品購買要經(jīng)辦人及驗收人同時簽字。并抄報總經(jīng)室有關情況福 建 元 洪 房 地 產(chǎn) 有 限 公 司融 僑 (福 建) 房 地 產(chǎn) 有 限 公司費用借款單 部 門 部門經(jīng)理 本人經(jīng)辦： 需付給： 對方賬號： 開戶行： 現(xiàn)金（ ） 大寫： 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具報銷手續(xù)，先暫借，請掛本人賬戶，待后結算。 業(yè)務借款及費用報銷管理 業(yè)務借款管理 業(yè)務暫借款借款程序各部門因公急需辦理費用暫借的，應先填寫一式三聯(lián)的公司費用借款單，辦理借款手續(xù)。財務部按合同規(guī)定的利息率計算利息額，將資金預留帳戶，避免罰息。 經(jīng)營部應根據(jù)廣告計劃與有關媒體簽訂長期發(fā)布協(xié)議，有關條件送分管副總、總經(jīng)理批準后簽定合同。，但工程實際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準財務部支付，對于符合條件，但公司資金不足支付的，報總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。 財務部定期匯報財產(chǎn)性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時，人力資源部負責解釋。 其他物業(yè)補貼由物業(yè)公司根據(jù)計劃申報，由分管副總、總經(jīng)理核準后，財務支付。、保險費等支出人力資源部應在合格供應商名錄內(nèi)選擇合理的商戶合作；單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經(jīng)理批準支付。，報人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準后，由財務計統(tǒng)部發(fā)放。，薪酬委員會討論，總經(jīng)理批準。 財務計劃的總結分析，作為下一年度計劃的編制依據(jù)。 公司財務部根據(jù)公司實際情況提出公司年度財產(chǎn)攤銷計劃、人力資源部負責根據(jù)公司財產(chǎn)狀況提出財產(chǎn)更新計劃。 財務計統(tǒng)部負責根據(jù)批準的年度工作計劃，編制年度財務計劃，定期匯報財務計劃執(zhí)行情況及年度財務計劃分析報告，提出調(diào)整財務計劃的建議。20．財務管理制度1. 財務計劃管理：公司財務計劃是指企業(yè)在一定時期爭取達到的目標利潤，是計劃實現(xiàn)的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標的組合。負責完成總經(jīng)理下達的歸口計劃任務。 公司財務部根據(jù)公司往年實際情況協(xié)助總經(jīng)理提出包括交際應酬費、差旅費、顧問費、售后服務費等專項費用開支計劃。 公司財務部負責年度財務計劃的總結分析，提交總經(jīng)理。，財務部負責監(jiān)督、控制并及時反饋預算執(zhí)行情況。 員工獎金（傭金）支出，根據(jù)季度銷售完成情況，由財務計統(tǒng)部和人力資源部共同確定當季公司發(fā)放獎金總額。，按計劃項目使用，單項支出在1萬元以內(nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總
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