20財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 轉(zhuǎn)呈分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對支出申請必須檢查其真實性、合理性、必要性并作出是否批準(zhǔn)支付或轉(zhuǎn)報公司批準(zhǔn)支付的決定； 財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的支出申請辦理付款；對于財務(wù)部門認(rèn)為不宜支付或需上報批準(zhǔn)才能支付的支出而分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人卻堅持要求立即支付時，分支機(jī)構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人可以先口頭向公司財務(wù)總監(jiān)報告，財務(wù)總監(jiān)同意或經(jīng)請示同意先予配合辦理的，分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部門先予配合支付；之后，將支出申請單送公司財務(wù)部辦理有關(guān)審批手續(xù)；財務(wù)總監(jiān)經(jīng)請示仍不同意先支付的支出，分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部門不能辦理支付手續(xù)，并將支出申請送公司財務(wù)部。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類。 程序 辦公用財產(chǎn)的管理 購買、入庫 各部門需用辦公用的各種財產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后報人力資源部經(jīng)理同意。 盤點(diǎn)平時，人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財產(chǎn)的不定期盤查，以保證公司財產(chǎn)安全。請示單需劃分使用項目，明確用途；貨到時需填寫財產(chǎn)入庫驗收單，由工地倉管簽字。對盤盈虧的財產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，區(qū)別不同情況，報經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。 處理后錢款及請示單交財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 財務(wù)報告編寫流程（第三層次文件） 財務(wù)檔案管理程序（第三層次文件）編制：林韻梅日期：2003/6/6審核：鄭立棟日期：2003/6/6批準(zhǔn)：林 權(quán)日期：2003/6/6。 人力資源部采取變賣、捐贈等到辦法進(jìn)行處理時，應(yīng)呈報請示單，寫明名稱、價值、狀態(tài)、處理方式和價格。保證公司財產(chǎn)安全。 工程用財產(chǎn)的管理 購買、入庫由工程材料部提出購買樣品、工具、器具及儀器的申請，由工程部經(jīng)理簽批后，報相關(guān)副總批準(zhǔn)，財務(wù)支付。 領(lǐng)用各部門領(lǐng)用財產(chǎn)時，由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財產(chǎn)領(lǐng)用單（詳見附表2）。 各部門文檔員負(fù)責(zé)本部門的財產(chǎn)管理配合工作。 生效 本規(guī)定已經(jīng)公司研究批準(zhǔn)通過，自2001年1月1日起生效。 權(quán)限設(shè)置 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)計劃合理組織日常經(jīng)營管理活動及批準(zhǔn)財務(wù)收支，但下列財務(wù)活動需上報公司財務(wù)部并轉(zhuǎn)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)： 超出公司授權(quán)的經(jīng)營范圍的財務(wù)支出； 抵押或銷售公司財產(chǎn)； 收入項目及定價原則和標(biāo)準(zhǔn)以及合同范本； 總標(biāo)的在10萬以上的支出項目或合同； 單筆支出在1萬以上的應(yīng)酬費(fèi)用開支； 超過財務(wù)支出計劃或可能導(dǎo)致超過財務(wù)支出計劃的財務(wù)支出； 分支機(jī)構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為可能存在違規(guī)違法但分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人堅決要求支付的財務(wù)支出。財產(chǎn)入庫驗收單 單位： 品 名規(guī) 格編號數(shù) 量單價總額備 注上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫，性能規(guī)格合乎規(guī)定。物品購買要經(jīng)辦人及驗收人同時簽字。并抄報總經(jīng)室有關(guān)情況福 建 元 洪 房 地 產(chǎn) 有 限 公 司融 僑 (福 建) 房 地 產(chǎn) 有 限 公司費(fèi)用借款單 部 門 部門經(jīng)理 本人經(jīng)辦： 需付給： 對方賬號： 開戶行： 現(xiàn)金（ ） 大寫： 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具報銷手續(xù)，先暫借，請掛本人賬戶，待后結(jié)算。 業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報銷管理 業(yè)務(wù)借款管理 業(yè)務(wù)暫借款借款程序各部門因公急需辦理費(fèi)用暫借的，應(yīng)先填寫一式三聯(lián)的公司費(fèi)用借款單，辦理借款手續(xù)。財務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計算利息額，將資金預(yù)留帳戶，避免罰息。 經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)廣告計劃與有關(guān)媒體簽訂長期發(fā)布協(xié)議，有關(guān)條件送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同。，但工程實際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)部支付，對于符合條件，但公司資金不足支付的，報總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。 財務(wù)部定期匯報財產(chǎn)性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。 其他物業(yè)補(bǔ)貼由物業(yè)公司根據(jù)計劃申報，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財務(wù)支付。、保險費(fèi)等支出人力資源部應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)選擇合理的商戶合作；單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財務(wù)部支付；單項支出在1萬元以上的應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。，報人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)計統(tǒng)部發(fā)放。，薪酬委員會討論，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財務(wù)計劃的總結(jié)分析，作為下一年度計劃的編制依據(jù)。 公司財務(wù)部根據(jù)公司實際情況提出公司年度財產(chǎn)攤銷計劃、人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)公司財產(chǎn)狀況提出財產(chǎn)更新計劃。 財務(wù)計統(tǒng)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計劃，編制年度財務(wù)計劃，定期匯報財務(wù)計劃執(zhí)行情況及年度財務(wù)計劃分析報告，提出調(diào)整財務(wù)計劃的建議。20．財務(wù)管理制度1. 財務(wù)計劃管理：公司財務(wù)計劃是指企業(yè)在一定時期爭取達(dá)到的目標(biāo)利潤，是計劃實現(xiàn)的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標(biāo)的組合。負(fù)責(zé)完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口計劃任務(wù)。 公司財務(wù)部根據(jù)公司往年實際情況協(xié)助總經(jīng)理提出包括交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、顧問費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)等專項費(fèi)用開支計劃。 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)年度財務(wù)計劃的總結(jié)分析，提交總經(jīng)理。，財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制并及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況。 員工獎金（傭金）支出，根據(jù)季度銷售完成情況，由財務(wù)計統(tǒng)部和人力資源部共同確定當(dāng)季公司發(fā)放獎金總額。，按計劃項目使用，單項支出在1萬元以內(nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財務(wù)部支付；單項支出在1萬元以上的應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)支
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