【正文】 、保險費等支出人力資源部應在合格供應商名錄內(nèi)選擇合理的商戶合作；單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經(jīng)理批準支付。，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時，人力資源部負責解釋。 專項費用支出：交際應酬費、差旅費、財務費用、售后服務費、其它不可預見費等支出；專項費用支出由分管副和總經(jīng)理負責根據(jù)年度費用預算安排合理使用。、開發(fā)成本投入、貸款余額等制定年度支出預算，支出時由部門經(jīng)理申請，財務部審核，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付；單項支出在3000元以上，應再報總經(jīng)理批準支付。 差旅費支出：由出差部門申請，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付；單項支出在3000元以上，應再報總經(jīng)理批準支付。 財務費用：主要包括財務年檢費、抵押見證費、抵押資產(chǎn)評估費、稅金等支出，財務費用由財務部根據(jù)國家法規(guī)計算，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付；單項支出在3000元以上，應再報總經(jīng)理批準支付。 A．空房管理費：由物業(yè)公司經(jīng)辦，由經(jīng)營銷售部財務部審核，分管副總批準支付。 B．物業(yè)補貼： 前期介入若由物業(yè)公司申報，財務計統(tǒng)部按照前期介入費撥付標準審核，由分管副總、總經(jīng)理核準后，財務支付。 其他物業(yè)補貼由物業(yè)公司根據(jù)計劃申報，由分管副總、總經(jīng)理核準后，財務支付。 C．售后維修：施工單位保修期滿后，發(fā)生的工程質(zhì)量維修費用，由客戶服務部經(jīng)辦審核，2萬以下由客戶服務部提出價款審核意見（2萬以上由轉(zhuǎn)審計部、財務部提出價款審核意見）報分管副總、總經(jīng)理批準。財務部按實支付。 ：主要指臨時性、非正常的專項支出，支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)理提出，分管副總、總經(jīng)理批準支付；單項支出超過10萬元的，需增加一名董事簽字批準支付。 ，董事提出質(zhì)疑時，分管副總、總經(jīng)理負責解釋。 財產(chǎn)性支出 財產(chǎn)性支出主要為公司使用財產(chǎn)的購置及攤銷。 財產(chǎn)購置由人力資源部負責辦理，財務部參與詢價，單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部審核支付；單項支出在1萬元以上的應報總經(jīng)理批準支付。 財產(chǎn)的攤銷原則由財務部根據(jù)會計稅務法規(guī)確定。 財務部定期匯報財產(chǎn)性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時，人力資源部負責解釋。 工程付款審核程序 工程及設計合同管理：根據(jù)《招投標管理》規(guī)定程序，公司發(fā)布招標邀請并組織相關(guān)部門審查投標單位，并接受合格投標單位（分承包方）標書。 發(fā)包條件審核：由總經(jīng)室組織公司工程部、設計研發(fā)部、審計部、財務部共同參與討論確定發(fā)包條件及合格分承包方。 合同總額在500萬元以下的，由公司總經(jīng)理批準并簽署合同，超過500萬元的，須加一名董事附簽后合同生效，財務部根據(jù)生效的合同控制支付有關(guān)款項。 工程進度款審核及支付：項目部審核并簽署的施工進度和簽證資料提出工程進度款支付建議，由工程部經(jīng)理確認；審計部根據(jù)工程定額、施工進度等文件資料，審核當月施工成本并報財務部復核；財務部根據(jù)相關(guān)資料復核無誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的，財務部給予安排支付。：設計研發(fā)部根據(jù)合同規(guī)定及設計實際進度提出付款申請，審計部審核，財務部復核，經(jīng)分管副總批準，財務部給予安排支付。：由項目部審核設備到場驗收情況，提出設備付款請示，由工程部設備經(jīng)理審核，工程部經(jīng)理確認，審計部審核，財務部復核，財務部根據(jù)相關(guān)資料復核無誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的，經(jīng)分管副總批準，財務部給予安排支付。：外聯(lián)部經(jīng)辦的政府規(guī)費付款，由外聯(lián)部提出申請，外聯(lián)經(jīng)理確認，審計部審核，財務部復核，經(jīng)分管副總批準，財務部安排支付。，但工程實際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準財務部支付，對于符合條件，但公司資金不足支付的，報總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。 決算付款 工程竣工驗收合格后，工程部提出辦理竣工決算手續(xù)；審計部根據(jù)合同、施工建設過程中的各種簽證資料，審核項目總工程成本，并將審核結(jié)果報財務部復核；財務部復核無誤后，報分管副總、總經(jīng)理批準；最后由財務部根據(jù)合同決算金額，按照合同規(guī)定計算最后應付款項給予安排支付。 保修款付款，由客戶服務部安排維修隊進行維修，程序執(zhí)行《客戶服務管理程序》，客戶服務部每季度根據(jù)維修性質(zhì)將維修費用區(qū)分為“應由公司承擔”和“由施工單位承擔”兩類，2萬以內(nèi)由客戶服務部審核，2萬上須匯總報審計部審核，報財務部據(jù)實入帳或扣款。 施工單位保修期滿時：由工程部呈報付款申請，轉(zhuǎn)物業(yè)公司及客戶服務部提出驗收審核意見后，財務部計算應付尾款，報分管副總批準支付。 工程零星費用支出工程零星費用支出指項目開發(fā)過程發(fā)生的沒有簽定正式合同的成本類支出，單項支出 在1萬元以下的支出 ，由工程部或設計研發(fā)部提出，審計部審核，分管副總批準，財務部審核支付，1萬元以上支出須報公司總經(jīng)理批準支付； 財務部定期匯報項目成本支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時，工程部、審計部、設計研發(fā)部負責解釋。 廣告費用的支出管理 由經(jīng)營部門根據(jù)年度銷售計劃制定年度、季度廣告費開支計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營部門具體負責實施，財務部門監(jiān)督審核。 經(jīng)營部根據(jù)廣告計劃合理安排投放時間，并提前半個月呈報工作計劃，分管副總、總經(jīng)理審核批準后，同時抄送財務部，由經(jīng)營部安排實施。 計劃發(fā)布戶外廣告的，經(jīng)營部應安排廣告公司編制制作費預算，送審計部、總經(jīng)室法律事務中心審核, 分管副總、總經(jīng)理批準后簽定合同，財務部根據(jù)合同及驗收決算支付廣告制作費。 經(jīng)營部應根據(jù)廣告計劃與有關(guān)媒體簽訂長期發(fā)布協(xié)議，有關(guān)條件送分管副總、總經(jīng)理批準后簽定合同。支付廣告費時，由經(jīng)營部提出申請，財務部根據(jù)合同及經(jīng)營部提交的發(fā)布證明進行復核，支付媒體發(fā)布費。 計劃聘請廣告策劃公司的，經(jīng)營部應提前提出候選名單，組織評選確定并簽定合作合同，廣告策劃公司建議發(fā)布的廣告設計內(nèi)容應報送分管副總、總經(jīng)理批準。支付時，由經(jīng)營部提出申