農(nóng)村信用社改革中要警惕-免費(fèi)閱讀
【正文】 以溫州發(fā)改委為例，車改前，公務(wù)車耗費(fèi)133萬元；車改后，發(fā)放車貼總額為162萬元，車改后將比車改前每年多支出近30萬元。1998年11月 國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社改革整頓規(guī)范管理工作意見》（國(guó)辦發(fā)〔1998〕145號(hào)），要求對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行清產(chǎn)核資，按合作制進(jìn)行規(guī)范改造，中國(guó)人民銀行加強(qiáng)監(jiān)管，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，組建農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)自律組織，行使對(duì)農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的功能。農(nóng)村合作銀行目前只在縣（含縣）一下地區(qū)組建?！?987年 中共中央《把農(nóng)村改革引向深入》（中發(fā)〔1987〕5號(hào)）文件指出：“信用合作社必須改革官辦的積弊?！?986年 中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于一九八六年農(nóng)村工作的部署》（中發(fā)〔1986〕1號(hào)）文件指出：“農(nóng)村建設(shè)資金，除國(guó)家增加農(nóng)業(yè)投資外，主要靠農(nóng)村自身的積累。如果把農(nóng)村信用社搞活了，供銷社搞活了，農(nóng)業(yè)責(zé)任制搞活了，三者一配套，社 員的家庭副業(yè)也就搞活了，這將大大有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展”。1977年國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于整頓和加強(qiáng)銀行工作的幾項(xiàng)規(guī)定》，提出信用社既是集體金融 組織，又是國(guó)家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。因此，完全有必要發(fā)育一大批農(nóng)民自己的真正意義上的農(nóng)村信用合作組織。,保證信用社進(jìn)一步改革的有法可依。有效的監(jiān)管體系主要包括三方面內(nèi)容:首先,明確外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主體地位和各自職責(zé),包括各級(jí)政府、省級(jí)管理機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)會(huì)、中央銀行。歷史債務(wù)包袱重和小額信貸利潤(rùn)低是信用社提高盈利水平的兩大難題,筆者認(rèn)為首先應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高利差相對(duì)較高的大額信貸的數(shù)量,優(yōu)化信用社的負(fù)債結(jié)構(gòu),降低資金過剩流動(dòng)性的同時(shí)提高信用社的收入。最后,監(jiān)管體系中忽略“三會(huì)”制度。2004年銀監(jiān)會(huì)經(jīng)國(guó)務(wù)院審批下發(fā)的《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責(zé)分工的通知》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級(jí)政府、省級(jí)管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行以及銀監(jiān)會(huì)的權(quán)責(zé)明確。農(nóng)村信用合作社的三權(quán)分立模式,解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分配問題。代表大會(huì)負(fù)責(zé)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的選舉,理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)代表大會(huì)負(fù)責(zé)。從信用社的負(fù)債總體來看,農(nóng)民仍然是最主要的儲(chǔ)蓄者,其存款額大約占到信用社總存款的70%。當(dāng)前問題:首先,當(dāng)前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面是一種混合產(chǎn)權(quán)模式,出資方主要是各級(jí)政府,監(jiān)管方面還是以政府指導(dǎo)為主,產(chǎn)權(quán)沒有明確的界定,信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融機(jī)構(gòu)的跡象。2007年8月,隨著最后一家省級(jí)合作社的正式掛牌,我國(guó)新的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理體制框架已經(jīng)在全國(guó)范圍內(nèi)建立起來。1984年,國(guó)務(wù)院審批了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行《關(guān)于改革信用社合作社管理體制的報(bào)告》,這次改革強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社的“三性”,即組織上的合作性、管理上的民主性和經(jīng)營(yíng)上的靈活性。合作制股票和股份制股票的重大區(qū)別之一在于前者是不分紅的，而后者是分紅的。不僅要有總資產(chǎn)、不良貸款率、資本充足率指標(biāo)要求，而且要有盈利能力指標(biāo)要求，同時(shí)應(yīng)當(dāng)在增資擴(kuò)股中引入戰(zhàn)略投資者?！爸械燃耙韵滤健?，是指實(shí)行“一級(jí)法人制”和保留二級(jí)法人制的聯(lián)社。雖則農(nóng)信社章程規(guī)定，股份只能轉(zhuǎn)讓，不能退股，但是當(dāng)要求退股成為“群體行為”時(shí)，事實(shí)上便難以阻擋。進(jìn)而在高分紅壓力下，勢(shì)必導(dǎo)致部分農(nóng)信社資本充足率迅速下降，金融風(fēng)險(xiǎn)增大。這種高分紅壓力主要源自下列因素：①缺乏戰(zhàn)略投資者的高度分散化股權(quán)結(jié)構(gòu)。對(duì)此，有關(guān)方面應(yīng)當(dāng)高度重視。根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)村信用社，只有在資本充足率達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后，才能享受國(guó)家的扶持政策。這就必然使得分紅傾向上升。其中最輕的后果是由于大部分盈利用于分紅，以致所有者權(quán)益增長(zhǎng)滯緩，隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，資本充足率便迅速下降。再嚴(yán)重一些的后果是，為了應(yīng)付高分紅壓力，農(nóng)信社不得不減少必要的撥備，甚至對(duì)帳務(wù)進(jìn)行“技術(shù)處理”，以增加帳面利潤(rùn)。對(duì)于這些聯(lián)社，“規(guī)范招股”和“資本充足率達(dá)標(biāo)”往往會(huì)有矛盾；在抉擇時(shí)，必須嚴(yán)格前者，適當(dāng)放寬后者。在有條件的地方，不妨作一些“合作股”的試驗(yàn)。但恢復(fù)“三性”改革并沒有取得顯著效果,農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)還是按照自上而下的指令式計(jì)劃進(jìn)行。這次改革在產(chǎn)權(quán)和管理權(quán)方面有很大的突破。其次,在管理模式上,各省級(jí)地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式,這造成了信用社不是對(duì)股東和社員負(fù)責(zé),而是對(duì)上一級(jí)的聯(lián)社負(fù)責(zé),同時(shí)也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。從存款流動(dòng)性和結(jié)構(gòu)來看,信用社保持較高的流動(dòng)性水平,但流動(dòng)性較高的同時(shí)也削弱了信用社的盈利能力,尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。三會(huì)之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制約。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級(jí)政府,造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社,這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機(jī)遇,制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策的權(quán)力。(3)當(dāng)前問題?！叭龝?huì)”中的內(nèi)部監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè),沒有與外部的監(jiān)管部門內(nèi)外呼應(yīng),而是在很大程度上成為信用社管理層的附屬機(jī)構(gòu)。其次是要建立區(qū)域間的資金流通機(jī)制,適當(dāng)放寬信用社之間的頭寸交易,進(jìn)而保證資金過剩的信用社可以及時(shí)將資金流通到資金缺乏的信用社。這其中必須強(qiáng)調(diào)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的核心地位,在協(xié)調(diào)好與各級(jí)政府之間關(guān)系的同時(shí)
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