【正文】 制性的行政式命令。社員代表大會(huì)沒(méi)有成為真正的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),自身受到信用社的控制和操縱。內(nèi)部治理(1)1996年中國(guó)農(nóng)村信用社從中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后,農(nóng)村信用社按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體系改革的決定》要求,建立了農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立的核心治理制度。從2004年以來(lái),農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴(kuò)股高峰,資本充足率有明顯提高趨勢(shì),可以預(yù)見(jiàn)資本不足的問(wèn)題不久將會(huì)得到解決。對(duì)其他還達(dá)不到條件的地區(qū),可繼續(xù)實(shí)行原先的體制,同時(shí)通過(guò)降格、合并等手段,對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)信用社進(jìn)行兼并和重組,并對(duì)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)較少的信用社,可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)條例》予以撤銷(xiāo)。1996年國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》(國(guó)發(fā)[1996]33號(hào)),標(biāo)志著農(nóng)村信用社完成了與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的正式脫鉤,并開(kāi)始由中國(guó)人民銀行托管。（作者為浙江工商大學(xué)金融學(xué)院教授）第二篇：農(nóng)村信用社改革概述農(nóng)村信用社改革主要是兩方面：一是改革農(nóng)信社管理體制，將農(nóng)信社的管理交由地方省級(jí)政府負(fù)責(zé)；二是以法人為單位改革農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，擴(kuò)大入股范圍，提高入股額度，產(chǎn)權(quán)形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，組織形式可采取農(nóng)村股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣（市、區(qū)）為單位統(tǒng)一法人和兩級(jí)法人等模式。②嚴(yán)格級(jí)。（合作）銀行的條件。一是要切實(shí)做到“入股自愿”，不能搞任何形式的“攤派”。需要注意，該聯(lián)社在浙江雖屬中下游水平，但在全國(guó)則屬中上游水平，還有相當(dāng)多的農(nóng)信聯(lián)社的盈利能力達(dá)不到該聯(lián)社水平。③由于增資擴(kuò)股中存在大量“半自愿”甚至“非自愿”因素，加上某些有意、無(wú)意的許愿，促使持股者產(chǎn)生高分紅預(yù)期。這樣做，由于“基礎(chǔ)”不扎實(shí)，沒(méi)有真正“自愿”，因而帶來(lái)了隱患。第一篇：農(nóng)村信用社改革中要警惕農(nóng)村信用社改革中要警惕“分紅陷阱”新華網(wǎng)浙江頻道（20050119 16:00:53）來(lái)源新華網(wǎng)浙江頻道1月19日電（《浙江經(jīng)濟(jì)》雜志/應(yīng)宜遜）隨著21省市加入改革試點(diǎn)行列，農(nóng)村信用社改革已在全國(guó)各地如火如荼地展開(kāi)，形勢(shì)十分喜人。究其原因，主要是現(xiàn)行農(nóng)信社仍為“行政化”體系，一些農(nóng)信社為完成增資擴(kuò)股工作，在相當(dāng)程度上動(dòng)用了行政或半行政手段，如將增資指標(biāo)分解給需要貸款的企業(yè)和農(nóng)戶(hù)以及信用社員工，鮮有還價(jià)余地，并且限定日期打入股金，“速戰(zhàn)速?zèng)Q”。這就使得持股者產(chǎn)生高分紅預(yù)期。今年，在兌付央行票據(jù)近4000萬(wàn)元后，“二呆”率已降到15%多一點(diǎn)，進(jìn)而盈利能力也明顯上升；但是若分紅300萬(wàn)元，則勢(shì)必耗去絕大部分凈利潤(rùn)，使得資本凈額的增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)慢于總資產(chǎn)增長(zhǎng)。尤其需要注意兩點(diǎn)。②以往的改革實(shí)踐表明，實(shí)行聯(lián)社一級(jí)法人制的主要優(yōu)點(diǎn)在于能使聯(lián)社的統(tǒng)一管理名正言順，進(jìn)而更有效地整合、配置、利用全聯(lián)社的資源，包括管理資源；實(shí)行一級(jí)法人制，并不要求“明晰產(chǎn)權(quán)”，也不要求必須有凈資產(chǎn)。分紅必須同時(shí)滿(mǎn)足：足額提取呆帳準(zhǔn)備金；股本增值部分不少于凈利潤(rùn)的40%；分紅率不超過(guò)一年期存款利率的4倍。乙種股票可以退股，當(dāng)社員獲得貸款時(shí)，必須購(gòu)買(mǎi)相當(dāng)于貸款金額5%的乙種股票，貸款歸還時(shí)可以退股。1994年農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社開(kāi)始各自獨(dú)立辦公。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對(duì)比較稠密或糧棉商品基地縣(市),可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。2000年以后,農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股規(guī)模開(kāi)始迅速加大,但信用社的資本充足率并沒(méi)有完全達(dá)到國(guó)家8%的標(biāo)準(zhǔn)要求。另一方面行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加大,擠壓了信用社的盈利空間,而其服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨使得社盈利水平長(zhǎng)期處于低位。首先,農(nóng)村信用社“三會(huì)”制度形同虛設(shè)。監(jiān)管狀況(1)建國(guó)之初,農(nóng)村信用合作社工作主要由中國(guó)人民銀行和供銷(xiāo)社共同監(jiān)管,監(jiān)管的內(nèi)容多是對(duì)一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。而是否應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)門(mén)的全國(guó)性信用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)還需討論。要從根本上解決這一問(wèn)題,筆者認(rèn)為必須推進(jìn)多元化產(chǎn)權(quán)改革,分散股權(quán),民主管理,群眾監(jiān)督,克服“一人說(shuō)了算”的內(nèi)部控制機(jī)制。另一方面建立名副其實(shí)的監(jiān)事會(huì)制度,保證其對(duì)理事會(huì)的監(jiān)管權(quán)力。最后,建立信用社行業(yè)的行業(yè)自律機(jī)構(gòu),這便于各個(gè)信用社之間的信息溝通,自律自治。4改革概況改革并不等于說(shuō)我國(guó)不需要合作制農(nóng)村信用社，或國(guó)際規(guī)范的農(nóng)村信用社在我國(guó)無(wú)法生存。1958年 中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于適應(yīng)人民公社化形式改進(jìn)農(nóng)村財(cái)政貿(mào)易管理體制 的決定》，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于公社信用部工作中幾個(gè)問(wèn)題和國(guó)營(yíng)企業(yè)流通資金問(wèn)題的規(guī)定》，決定將設(shè)立在人民公社的銀行營(yíng)業(yè)所和農(nóng)村信用合作社合并，組成公社信用部。官辦39?？梢钥绲貐^(qū)開(kāi)展存貸業(yè)務(wù)。支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)技術(shù)改造。農(nóng)業(yè)銀行和其他專(zhuān)業(yè)銀行在互等互利基礎(chǔ)上，為信用社提供服務(wù)和相互代辦委托業(yè)務(wù)。改革的步驟是：農(nóng)村信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，對(duì)其業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國(guó)人民銀行承擔(dān)，然后按合作制原則加以規(guī)范。在明晰產(chǎn)權(quán)、完善經(jīng)營(yíng)機(jī)制的基礎(chǔ)上，全省信用社實(shí)行以縣為單位統(tǒng)一法人；在常熟、江陰、張家港三個(gè)縣級(jí)市組建了農(nóng)村商業(yè)銀行；在縣（市）聯(lián)社入股基礎(chǔ)上，組建了江蘇