偉誠實業(yè)公司(紙包裝印刷)資金管理制度-免費閱讀
【正文】 （二） 計劃財務(wù)部會計人員每月總結(jié)當月資金計劃執(zhí)行情況，報總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理），為領(lǐng)導做出決策提供依據(jù)，并在總經(jīng)理辦公會上公布，為制訂下月的資金計劃提供參考。 資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃兩部分各部門需根據(jù)當月預計收入及支出項目編制資金計劃，保證量入為出。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應(yīng)作為憑證的附件粘貼于憑證之后。 第九條 各企業(yè)、單位的銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 3. 出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進行付款。 （二） 借支備用金須由經(jīng)手人填寫“借款單”，注明備用金金額、預計還款時間等，經(jīng) 部門負責人審簽 后，由計財部經(jīng)理審核后財務(wù)總監(jiān)審批。 （七） 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金明細賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，并結(jié)出庫存余額。 第二章 現(xiàn)金管理 第四條 現(xiàn)金收支及保管 （一） 公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金 管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算。 第三條 原則 公司應(yīng)當建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 （四） 現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 （八） 不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存賬外現(xiàn)金，不得公款私存。任何個人不得私用或私借公款。 3. 出納根據(jù)經(jīng)審批的《費用報銷單》付款或沖銷借款。 第十四條 企業(yè)、單位的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。年末根據(jù)預算編制下一年度的年度資金使用計劃，年度資金使用計劃必須經(jīng)過 總經(jīng)理辦公會 批準。計劃外資金審批程序同預算外支出審批程序。重大支出須董事長審批。 （三） 未編入資金計劃的支出，原則上計劃財務(wù)部可以拒絕辦理。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。 第十二條 銀行票據(jù)由出納員專門負責， 妥善保管，嚴防丟失、被盜。 第七條 費用報銷程序 1. 經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，并附原始憑據(jù)，并將原始憑證整齊粘貼于費用報銷單
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