【正文】 四、投資決策評(píng)價(jià) 1. 主要財(cái)務(wù)報(bào)表分析依據(jù)：收入為不含稅收入 ，所得稅率按 33%計(jì)算。 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 47 ：本項(xiàng)目償還貸款本金和利息的資金來源為折舊攤銷和未分配利潤，全部用于還款付息，貸款償還期為 5 年。 四、環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全 本項(xiàng)目實(shí)施后，沒有較多工業(yè)污染，有少量廢水、氣、渣排放。 3. 實(shí)行人本管理 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 41 人本管理實(shí)行柔性管理和剛性管理相結(jié)合 ,剛性管理是按制定的規(guī)章制度辦事 ,它帶有強(qiáng)制性 ,而柔性管理則是強(qiáng)調(diào)尊重、理解、關(guān)心員工，使人性得到最完美的發(fā)展，目的是要企業(yè)上下一心，共創(chuàng)繁榮，真正激發(fā)員工的潛能，為公司發(fā)展做出更多的成績。企業(yè)采取基本工資加獎(jiǎng)勵(lì)工資的工資湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 40 制度，每 年從利潤中提取 1015%的比例用于對(duì)完成承包目標(biāo)的人員加發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)工資，對(duì)有突出表現(xiàn)的人員實(shí)行重獎(jiǎng)。 1978 年參加工作。 1985年參加工作。男， 1954 年出生。 本企業(yè)采用國際先進(jìn)企業(yè)的管理方法，對(duì)管理層及主要技術(shù)骨干實(shí)行期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)制度，使員工的利益與企業(yè)利益直接掛鉤。總體來說本項(xiàng)目不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人技術(shù)上很強(qiáng)，管理上很弱；如果不能準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到專業(yè)化分工的優(yōu)勢和現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)越性，常常只把眼光局限于產(chǎn)品項(xiàng)目，而忽視管理創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新，加大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 同時(shí)，我國在加入 WTO后，我國出口產(chǎn)品自動(dòng)在 143個(gè)會(huì)員國享有最惠國待遇，進(jìn)口原材料的關(guān)稅將下降，將為本公司產(chǎn)品 出口、進(jìn)口原材料提供更好條件和降低公司原材料成本，提高公司產(chǎn)品的競爭力。 汽車產(chǎn)業(yè)一直是我國重點(diǎn)發(fā)展和支持的產(chǎn)業(yè)。 （三）建立廣泛的市場營銷網(wǎng)絡(luò) 建立多層次、全方位的營銷網(wǎng)絡(luò)，使產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市 場，達(dá)到一定程度的壟斷從而阻止同行業(yè)的競爭。 本公司將進(jìn)一步利用采購規(guī)模大、信譽(yù)高的優(yōu)勢，與供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，充分利用國際、國內(nèi)兩個(gè)市場，實(shí)行多渠道采購 ，避免對(duì)個(gè)別供應(yīng)商的依賴，保證原材料的及時(shí)供應(yīng)。 (二 )間接競爭 1)來自于替代品 目前，德國拜爾、美國杜邦正在研究用作替代汽車玻璃的聚碳酸脂材湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 31 料，該材料還未進(jìn)入實(shí)質(zhì)性使用階段，由于其光學(xué)等性能方面遠(yuǎn)不如玻璃，在可預(yù)期的時(shí)期內(nèi)替代玻璃的可能性極小。 2)來自于新進(jìn)入者 /潛在競爭者 新進(jìn)入者對(duì)利潤率的影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面： 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 30 ● 為制訂市場進(jìn)入策略或者由于擴(kuò)大生產(chǎn)量而降低價(jià)格。產(chǎn)品銷售狀況是反映出企業(yè)經(jīng)濟(jì)決策是否正確，生產(chǎn)是否符合市場需要的一面鏡子，做好產(chǎn)品銷售管理工作是實(shí)現(xiàn) 企業(yè)產(chǎn)品再生性和領(lǐng)導(dǎo)做出應(yīng)變能力的重要依據(jù)，也是提高企業(yè)的市場競爭能力和經(jīng)濟(jì)效益的有力保證。由于本公司產(chǎn)品的目標(biāo)客戶均為企業(yè)用戶，所以銷售人員與企業(yè)建立長期湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 27 的聯(lián)系是最為關(guān)鍵的策略，本公司將組織營銷部門建立全省乃至全國的目標(biāo)客戶信息庫，包括目標(biāo)客戶所處的行業(yè)、具體產(chǎn)品需求（品種、需求量）、公司確切地址及對(duì)口聯(lián)絡(luò)人的聯(lián)系方式。另外，我公司在未來的組織結(jié)構(gòu)建設(shè)中也將建立大區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行區(qū)域經(jīng)理包干區(qū)域銷售指標(biāo)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，刺激公司銷售團(tuán)隊(duì)的工作熱情。 我公司準(zhǔn)備采用的營銷策略為快速滲透策略，即以低價(jià)格和高促銷水平的方式推出新產(chǎn)品。 價(jià)格 需求數(shù)量 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 24 通過對(duì)該需求曲線的分析，廠商們可以制訂出一個(gè)最佳的價(jià)格方案以實(shí)現(xiàn)利潤最大化。 三、目標(biāo)市場 據(jù)市場調(diào)研，東風(fēng)系列車裝車配套專用玻璃，年需求量在 35 萬套以上，而目前東風(fēng)系列專用玻璃生產(chǎn)在十堰地區(qū)尚屬空白。 二、市場細(xì)分 汽車玻璃按生產(chǎn)工藝劃分，主要分為夾層玻璃和鋼化玻璃。由于轎車、客車的配套玻璃用量超過貨車的使用量，隨著這兩種車輛在汽車總產(chǎn)量中的比重逐步提高，預(yù)計(jì)單輛汽車的配套玻璃用量到 20xx年將上升到 5平米左右。要求汽車玻璃輕量化，以減輕汽車自重，降低油耗。由于玻璃經(jīng) PVB而粘合在一起，且 PVB富有彈性及緩沖沖擊的能力，夾層玻璃在被擊碎時(shí)碎片仍會(huì)與 PVB膠片粘在一起，從而減少因碎片散落對(duì)人體或財(cái)產(chǎn)造成傷害或損失的程度。本公司汽車玻璃設(shè)備制造水平已達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平。裝機(jī)容量總計(jì) 萬千瓦，輸變電設(shè)施比較完善。全市電視網(wǎng)擁有 31 萬門的交換容量，城鄉(xiāng)電話用戶 萬戶，移動(dòng)電話用戶 萬戶，無線尋呼用戶 萬戶，數(shù)據(jù)通信用戶 6958 戶。目前十堰城區(qū)已建成 20多條街道，道路綠化率達(dá)到 62%。 2. E (Economical)經(jīng)濟(jì)方面的因素 加入 WTO 汽車市場一體化 盡管加入 WTO后，汽車及相關(guān)行業(yè)面臨一定的沖擊。 2. W（ Weakness）劣勢 1）資金不足 中高檔汽車玻璃企業(yè)的投資規(guī)模大，生產(chǎn)設(shè)備價(jià)格高，建成一個(gè)中等規(guī)模的汽車玻璃企業(yè)，需要比較大的投資規(guī)模。目前，全國各大供應(yīng)商對(duì)東風(fēng)汽車公司的產(chǎn)品售價(jià)與本項(xiàng)目產(chǎn)品的預(yù)算價(jià)格比，均高出 20%30%，本項(xiàng)目的產(chǎn)品售價(jià)在東風(fēng)公司的市場中占有絕對(duì)優(yōu)勢和強(qiáng)勁的競爭力。 戰(zhàn)略成功的重要因素 (一 ) 內(nèi)部因素 SW 分析 （ Strength）優(yōu)勢 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 14 1）區(qū)位優(yōu)勢 公司地處汽車城 —— 十堰市，是東風(fēng)汽車本部所在地，也是中日合資后的東風(fēng)汽車有限公司重型車基地 。 技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新方面： 公司計(jì)劃加大對(duì)公司研究開發(fā)中心的投入，引進(jìn)人才、增加研究設(shè)備、湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 13 改善試驗(yàn)環(huán)境，努力把公司的研發(fā)中心，建立成具有較高技術(shù)水平的玻璃、新材料研究基地，為公司持續(xù)的技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)奠定基礎(chǔ)。 以人為本，提高公司的核心競爭能力 公司堅(jiān)持“以人為本，以管理、技術(shù)、信息、市場、資源為紐帶”的原則來經(jīng)營和管理?？梢姡谑叩貐^(qū)與東汽合作，進(jìn)行高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)的汽車專用玻璃有廣闊的市場空間。 （三）汽車玻璃是東風(fēng)系列汽車的生產(chǎn)空白。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) ● 投資利潤率 =% ● 投資利 稅率 = % ● 投資回收期 =5 年 ● 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 = %（按平均年限折舊法計(jì)算） ● 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬元（按平均年限折舊法計(jì)算） 二、擬訂項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及完成情況 項(xiàng)目總建設(shè)期為 12 個(gè)月，建設(shè)實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表： 具體進(jìn)度安排如下： 建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃（月） 項(xiàng)目名稱 所需時(shí)間 土建工程 5 個(gè)月 設(shè)備安裝 3 個(gè)月 調(diào) 試 2 個(gè)月 試生產(chǎn) 2 個(gè)月 合 計(jì) 12 個(gè)月 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 9 備注： 項(xiàng)目進(jìn)度以資金到位第 2 個(gè)月起以次后推順延； 此進(jìn)度沒有考慮資金影響。這五種力量的集合決定著企業(yè)的利潤潛力， 即長期投資報(bào)酬率。我國人均汽車擁有量為 ，僅為世界均水平的 10%。 建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模： 年產(chǎn)鋼化玻璃 90 萬 M2，夾層安全玻璃 45 萬 M2 項(xiàng)目建設(shè)期： 12 個(gè)月 投資合作期： 10 年 二、公 司 十堰市宇豪工貿(mào)有限公司（原十堰市弘亞實(shí)業(yè)公司）始建于 1970年 ，原為中二型國有企業(yè)。城市 中國 3. 應(yīng)該像對(duì)待貴公司的機(jī)密資料一樣對(duì)待本商業(yè)計(jì)劃書所涉及的所有機(jī)密資料。公湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 5 司提出的 汽車鋼化和夾層安全玻璃項(xiàng)目，適應(yīng) 了國際汽車玻璃產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國內(nèi)汽車玻璃市場需求擴(kuò)大的發(fā)展趨勢，預(yù)期投資效益良好。 五、營 銷 我公司生產(chǎn)的汽車定位策略為：“以人為本，提供低成本優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)”，逐步建立品牌知名度，依托東風(fēng)汽車，以服務(wù)東風(fēng)汽車為主，向多家主機(jī)廠延伸。 公司主要設(shè)備和技術(shù)均由河南洛陽玻璃廠提供，該公司生產(chǎn)的設(shè)備技術(shù)性能指標(biāo)已達(dá)到亞洲先進(jìn)水平。全市汽車及零部件生產(chǎn)企業(yè)達(dá) 200 多家，汽車 工業(yè)資產(chǎn) 445 億元，從業(yè)人員 17 萬，以東風(fēng)卡車為主的各類汽車年產(chǎn)能力達(dá) 40 萬輛。汽車產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營已輻射到全國 25個(gè)省、市、自治區(qū)的 300多家企業(yè)。公司在 20xx年順利通過ISO90020xx第三方質(zhì)量認(rèn)證，為公司生產(chǎn)的產(chǎn)品走向更廣闊的市場奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 人員擴(kuò)充方面 本公司將加大投入，穩(wěn)步推進(jìn)全員培訓(xùn)、建立學(xué)習(xí)型組織計(jì)劃，全面提高員工的素質(zhì)。 同時(shí)，公司將加大對(duì)“品牌的推廣，進(jìn)行消費(fèi)者教育，提升國內(nèi)知名度”。 同時(shí)，本公司與東風(fēng)企業(yè)長期保持良好的合作關(guān)系，能及時(shí)獲得新產(chǎn)品的開發(fā)信息，提前介入新車型的設(shè)計(jì)和開發(fā)，并為日后獲得配套產(chǎn)品 訂單打下基礎(chǔ)。多年的汽車零部件生產(chǎn)經(jīng)營為公司積累了豐厚的經(jīng)營、管理經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)了 大量的管理人才，并建立了比較健全的管理制度。隨著汽車逐步成為我國居民生活的必需品，汽車玻璃產(chǎn)業(yè)將會(huì)繼續(xù)受到國家產(chǎn)業(yè)政策的支持。所以整體來看，經(jīng)濟(jì)環(huán)境并不會(huì)因國外汽車的涌入而出現(xiàn)惡化。老河口和襄樊兩機(jī)場毗鄰我市，班機(jī)可直飛北京、上海、廣州等大中城市。東接武漢至西安的光纜已鋪設(shè)完畢，開通了 傳輸系統(tǒng)，武漢 十 堰 西安 蘭州的 微波干線已投產(chǎn)。 汽車玻璃的生產(chǎn)技術(shù)成熟，且其生產(chǎn)技術(shù)主要內(nèi)化在生產(chǎn)設(shè)備上。鋼化玻璃可以直接應(yīng)用于汽車、玻璃門、建筑幕墻、大面積玻璃墻體、家具、儀表、觀察窗、家電保護(hù)屏等物件，也可以作為夾層玻璃和中空玻璃的原片玻璃。汽車玻璃是汽車外型的重要組成部分。未來幾年，隨著汽車外型向流線型球面型方向發(fā)展，玻璃的使用面積仍有上升的趨勢。隨著國內(nèi)汽車價(jià)格的下降，以及我國人們生活水平的不斷提高，居民對(duì)玻璃安全性能要求較高的轎車湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 22 等乘用車的消費(fèi)能力將提高，并帶動(dòng)對(duì)中高檔汽車玻璃的消費(fèi)。配套市場的產(chǎn)品，指裝配于新車的玻璃；配件市場的產(chǎn)品，指破損后更換用的玻璃。 二、營 銷策略 （一）產(chǎn)品定位策略 我公司生產(chǎn)的汽車定位策略為：“以人為本，提供低成本優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)”，逐步建立品牌知名度，依托東風(fēng)汽車，以服務(wù)東風(fēng)汽車為主，向多家主機(jī)廠延伸。 新產(chǎn)品定價(jià)策略在很大程度上取決于該產(chǎn)品是否是該類市場的第一個(gè)進(jìn)入者：如果產(chǎn)品是同類產(chǎn)品市場的先鋒進(jìn)入者，生產(chǎn)商將會(huì)在一定時(shí)期內(nèi)成為該市場的壟斷者；如果該產(chǎn)品在進(jìn)入時(shí)已經(jīng)有其他競爭者的同類產(chǎn)品出現(xiàn)在市場上了，則價(jià)格策略必定受到競爭者行為的制約。公司與東風(fēng)汽車在汽車零部件方面有 22 年的合作歷史，鑒于目前十堰缺乏汽車專用玻璃的生產(chǎn)， 而東風(fēng)汽車需年采購汽車玻璃 億元左右，我公司僅需達(dá)到該份額的 30%即可消化本公司產(chǎn)品。 （四）促銷手段 為提高一段時(shí)期內(nèi)產(chǎn)品的銷售量，提高產(chǎn)品及企業(yè)知名度，公司將適時(shí)采取促銷組合策略。 ● 參與社會(huì)公益事業(yè)，提高公司產(chǎn)品的品牌美譽(yù)度和公眾形象。圖示如下： 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 29 （一）直接競爭 1)來自于現(xiàn)有競爭者 我國目前存在約 150 家汽車玻璃廠，但年產(chǎn)值超過 1000 萬元、質(zhì)量較為穩(wěn)定的約有 20 家，而管理規(guī)范、質(zhì)量較高、產(chǎn)值超過億元的，主要有：福耀玻璃（ 11 億元）、上?？禈虬踩嚥Ａв邢薰荆赇N售收入約 12億元），秦皇島海燕（ 2 億元左右），深圳信義（ 2 億元左右），深圳奔迅（ 1億元左右，以出口為主），皮爾金頓長春（ 3 億元左右）。同時(shí)，在汽車玻璃市場整體沒有太多強(qiáng)勢品牌的情況下，把我公司的產(chǎn)品打造 汽車玻璃市場中第一個(gè)有品牌效應(yīng)的明星產(chǎn)品。國內(nèi)原片玻璃供給充分，需求總量飽和。品牌是企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、信譽(yù)度的標(biāo)志，建立有廣泛市場基礎(chǔ)的知名品牌需要較長的時(shí)間。 湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 33 第八章 風(fēng) 險(xiǎn) 一、風(fēng)險(xiǎn)種類 中國正在大力推行市場經(jīng)濟(jì)體制改革，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)是一個(gè)開放系統(tǒng)，隨著決策、投資、生產(chǎn)、交換、消費(fèi)等各方面社會(huì)化程度越來越高，經(jīng)營活動(dòng)日益廣泛復(fù)雜，市場行情瞬息萬變，企業(yè)面臨經(jīng)營因素的不確定性也有增無減，使得經(jīng)營成果的不確定性也日益增加。同時(shí)，由于我國汽車整車廠商的競爭力低于國際汽車廠商，加入世界貿(mào)易湖北省十堰市宇豪工貿(mào)有限公司 —— 汽車鋼化玻璃及夾層安全玻璃項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 34 組織，將影響國內(nèi)的汽車產(chǎn)量，從而減少國內(nèi)汽車配套玻璃市場的需求。專業(yè)化的經(jīng)營策略，有利于技術(shù)和規(guī)模效益的提高，但若本公司產(chǎn)品市 場所在國家對(duì)汽車的生產(chǎn)、消